江蘇索特電子材料有限会社シミュレーション合併監査報告
中天運[2022]審字第90196号
中日運会計士事務所（特殊普通パートナー）JONTEN CERTIFIND PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
北京公認会計士協会
業務報告統一符号化報告システム
業務報告統一コード：110 Huafu Fashion Co.Ltd(002042) 022154001785
江蘇索特電子材料有限会社模擬合併監査報告名称：
レポート作成
報告書番号：中天運[2002]審字第90196号
被審(検査)単位名:江蘇索特電子材料有限会社
会計士事務所名称:中日運会計士事務所(特殊普通パートナー)
ビジネス・タイプ:財務諸表監査
報告意見タイプ：保留意見なし
報告日：2022年04月06日
準備日：2022年04月02日
陳暁龍(32 Tcl Technology Group Corporation(000100) 060)、
署名者：
趙夢霊(110 Nanjing Port Co.Ltd(002040) 283)
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説明:本届出情報は、この報告書が北京公認会計士協会に報告されたことを証明し、北京公認会計士協会がいかなる意味で報告内容に対していかなる形式の保証をしたわけではない。
中日运会计士事务所（特殊普通パートナー）JONTEN CPAS
目次
1、アナログ連結監査報告…1
2、アナログ連結貸借対照表…4
3、アナログ連結損益計算書…6
4、アナログ連結キャッシュフロー計算書…7
5、アナログ連結財務諸表注記…8
6、事務所営業許可証のコピー…72
7、事務所の免許証のコピー……73
8、署名公認会計士資質証明書のコピー……74
シミュレーション連結監査レポート
中天運[2002]審字第90196号江蘇索特電子材料有限会社全体株主:
一、監査意見
我々は添付の江蘇索特電子材料有限会社(以下「江蘇索特」と略称する)が模擬合併財務注釈2に記載の作成基礎に基づいて作成した模擬合併財務諸表を監査し、2021年12月31日、2020年12月31日の模擬合併貸借対照表、2021年度、2020年度の模擬合併利益表、2021年7-12月の模擬合併キャッシュフロー表及び2021年度、2020年度のアナログ連結財務諸表注記。
我々は、添付のアナログ連結財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則とアナログ連結財務諸表付注二に記載の編成基礎に基づいて編成され、江蘇索特2021年12月31日、2020年12月31日のアナログ財務状況、2021年度、2020年度のアナログ経営成果及び2021年7-12月のアナログキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは江蘇索特から独立し、職業道徳面の他の責任を履行した。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
江蘇索特管理層は後付の模擬合併財務諸表付注二に記載の編成基礎と企業会計準則の規定に従って模擬財務諸表を編成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、模擬によって財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
シミュレーション財務諸表を作成する時、管理層は江蘇索特の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用など)を開示し、持続経営仮説を運用し、管理層が江蘇索特を清算し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は江蘇索特の財務報告過程を監督する。
四、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
私たちの責任は監査業務を実行した上で、模擬財務諸表に対して監査意見を発表することです。私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。中国公認会計士監査準則は、中国公認会計士の職業道徳規則を遵守し、模擬財務諸表に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために監査を計画し、実行することを要求している。
監査業務を実行した上で、模擬財務諸表に対して監査意見を発表する。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正または誤りに起因する可能性があり、誤報が単独または要約されてシミュレーション財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済的決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられる。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.同時に、取得した監査証拠に基づいて、江蘇索特の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性がある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出した。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況は江蘇索特が経営を続けることができない可能性がある。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。(6)江蘇省索特中実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
五、報告使用者と使用目的の限定
本報告書は Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) 江蘇索特電子材料有限会社の買収に関する取引の各方面にのみ使用される。
(本ページは本文がなく、江蘇索特電子材料有限会社の模擬合併監査報告(中天運[2002]審字第90196号)の署名ページである)
中日運会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
中国公認会計士：
中国・北京二〇二年四月六日
連結貸借対照表のシミュレーション
編成単位：江蘇索特電子材料有限公司単位：人民元
資産注記、五2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金15784653045 114.49
支払準備金を決算して資金を引き出す
取引金融資産21245978000-
派生金融資産–
受取手形32258545262
売掛金480954844931874092341
売掛金融資–
前払金51608000-
その他売掛金6274694764124702400000
そのうち:未収利息–
売掛金配当金買い戻し金融資産
在庫7185151489101434167234
契約資産は販売待ち資産を保有し、1年以内に満期になる非流動資産
その他流動資産83220062824
