監査レポート
众环审字[2 Anhui Truchum Advanced Materials And Technology Co.Ltd(002171) 0029号30086全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、連結および会社のキャッシュフロー計算書、連結および会社の株主権益変動計算書および関連財務諸表の注記を含む財務諸表を監査しました。我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Anhui Landun Photoelectron Co.Ltd(300862) 021年12月31日合併及び会社の財務状況及び2021年度合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。
（Ⅰ）収入確認
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
1、会社の販売と入金に関する内部制御設計と運行の有効性を理解し、評価し、テストする。
2、販売契約を確認し、契約条項を結合し、コントロール権移転に関連する識別
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
会社の販売収入は主に販売の契約条項と条件であり、収入確認時点と根拠が企業の各種児童薬、成人薬に合致するかどうかを評価する。販売母会計準則の関連規定;ベビーヘルス製品など。2021年営業収入3、サンプルを選択し、その販売契約、入金記録及び顧客署名記録が83656580556元であることを検査し、関連手紙などを評価し、収入確認が会社の収入確認政策と一致するかどうかを評価する。利息は財務諸表の注記六、3「7営4、収入とコストに対して分析プログラムを実行し、製品カテゴリによって各月の業収入と営業コストを含む」を参照してください。会社の経度の収入、コスト、粗利率の変動を分析し、以前の期間と経営品類が多様で、営業収入が比較されているためである。会社の肝心な業績指標は、管理5、貸借対照表の日前後に確認した収入について、サンプルを選び、関連販売管理層と特定の目標または販売契約と顧客検収証明書などの原始文書を達成するために照合し、物流の運望を見て収入確認金額の固定記録を操作し、販売収入が適切な会計期間に確認されたかどうかを評価する。リスクがある。そのため、私たちは営業収入6、取引先の取引の特徴と性質に基づいて、サンプルを選んで残高と取引額の真実性と正確性を関系として通信証を行い、売掛金残高と販売収入金額の真実性を評価します。キー監査事項。
7、財務諸表における開示が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
（Ⅱ）投資収益の確認
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
1、管理層と投資に関する肝心な内部制御設計と運行の有効性を評価、テストする。
2、会社の管理層にインタビューを行い、株式譲渡の背景、譲渡が真実かどうか、その他の協議が存在するかどうか、一括取引を構成するかどうかを理解する。
3 Ning Xia Yin Xing Energy Co.Ltd(000862) 021年度連結財務3、株式売却方式を理解し、株式処分に関する株主総会決議報告書を検査し、投資収益を確認するなど、関連意思決定プログラムが適切かどうかを判断する。
5567602400元、主に4、株権譲渡契約を処理し、株権譲渡金の支払い、株権名義変更などの長期株権投資による投資収益が会計処理に影響する重要な条項を識別し、株主総会決議などの関連情報と利益を得た。注六、44「投資収益」。5、株式譲渡金の入金証明書を検査し、回収状況を確認し、譲受投資収益金額が重大であるため、当方の通信証明書;投資収益の確認を関6、株式名義変更手続きなどの関連書類として確定し、株式譲渡実現の時キー監査事項を判断する。点、長期持分投資処分収益が適切な期間に確認されたかどうかを評価する。
7、会社の株式譲渡投資収益の計算過程を検討し、投資収益の計算が正確かどうかを検査する。
8、長期持分投資を処分した投資収益が財務諸表に適切に報告されたかどうかを検査する。
四、その他の情報
Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) 管理職は他の情報に責任を負います。その他の情報には、3 Ning Xia Yin Xing Energy Co.Ltd(000862) 021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) 管理職(以下、管理職と略称する)は、企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、30086の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、財務諸表に意見を発表するために、十分で適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
(以下、本文なし)
（このページは『3 Ning Xia Yin Xing Energy Co.Ltd(000862) 021年度監査報告』押印ページ）
中審衆環会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
(プロジェクトパートナー):
李慧中国公認会計士:
蒋文青中国・武漢二○二二年四月六日
Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086)
2021年度財務諸表注記
一、会社の基本状況
Honz Pharmaceutical Co.Ltd(300086) (以下「当社」または「会社」と略称する)は1994年1月20日に登録成立し、当社の登録住所は海口国家ハイテク産業開発区薬谷工業園薬谷三路6号であり、現在本社は海口国家ハイテク産業開発区薬谷工業園薬谷三路6号および広州東山広場26階にある。当社及び子会社(以下「本グループ」と称する)は主に粉針剤(セロトニン類)、凍結乾燥粉針剤、錠剤、カプセル剤、顆粒剤、乾燥懸濁剤、散剤の生産或いは販売に従事する。母子健康製品を生産し販売する。製品研究開発及び技術サービス;医療機器の販売など。
当社の親会社は海南宏氏投資有限会社であり、海南宏氏投資有限会社の最終制御者は自然人洪江遊である。
本財務報告書は2022年4月6日に第5回第23回取締役会の承認を得て報告した。
2021年12月31日現在、当グループが合併範囲に組み入れた子会社は計16社で、詳細は本付注8「その他の主体における権益」を参照する。当グループの本年の合併範囲は前年より9戸減少し、詳細は本付注7「合併範囲の変更」を参照。
二、財務諸表の作成基礎
本グループの財務諸表は持続経営仮定を基礎とし、実際に発生した取引と事項に基づき、財政部が発表した「企業会計準則-基本準則」(財政部令第33号公布、財政部令第76号改正)、2006年2月15日以降に公布・改正した41項目の具体的な会計準則、企業会計準則応用ガイドライン、企業会計準則の解釈及びその他の関連規定(以下「企業会計準則」という)及び中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号–財務報告の一般規定(2014年改訂)」の開示規定の編成。
企業会計準則の関連規定に基づき、本グループの会計計算は権責発生制を基礎とする。いくつかの金融ツールと投資性不動産を除いて、本財務諸表はいずれも歴史コストを計量の基礎としている。販売保留中の非流動資産を保有し、公正価値から予想費用を差し引いた金
