Betta Pharmaceuticals Co.Ltd(300558)
2021年度内部統制評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日（社内統制報告評価基準日）の社内統制の有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
有効性評価の結論の要因
□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致するかどうか√はい□いいえ
6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致しているか
√はい□いいえ
三.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に含まれる主な単位は以下の通りである。
Betta Pharmaceuticals Co.Ltd(300558) (当社)、北京貝美拓新薬研究開発有限会社、貝達安進製薬有限会社、貝達投資(香港)有限会社、浙江貝達診断技術有限会社、卡南吉医薬科学技術(上海)有限会社、貝達夢工場(杭州)革新科学技術有限会社、貝達夢工場ホールディングス有限会社、貝達夢工場(浙江)医薬ホールディングス有限会社、ベダ薬業(嵊州)有限会社、Xcovery Holdings,Inc.、Xcovery Betta Pharmaceuticals,Inc、Equinox Sciences LLC、Merxy,Inc.2.評価範囲に入れる単位比率：
ひょうじゅんひ
評価対象単位に含まれる資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100%
評価対象部門に組み入れた営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100%
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督などの要素は、具体的には会社レベル、業務プロセスレベル、管理プロセスレベルを含む。その中で、会社のレベルには、内部環境、リスク評価、情報とコミュニケーション、内部監督が含まれています。業務プロセスの面では、仕入れ、在庫販売などが含まれている。管理プロセスの面では、固定資産、資金、予算、人的資源、コスト費用、財務報告などが含まれている。
4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
製品の販売量が予想に及ばない、新薬研究開発プロジェクトの進度が予想に及ばない、研究開発支出の計算範囲と資本化時点の判断リスク、生産面の安全、監督管理リスク、工事プロジェクトの施工コストの集約と資金支払いリスク、海外子会社の経営、管理リスクなど。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか
□はい√いいえ
6.法定免除の有無
□はい√いいえ
7.その他の説明事項
なし
(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御制度と評価方法の関連規定に基づいて、内部制御評価活動を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)重大な欠陥:取締役、監事と高級管理者の不正行為;内部制御環境の失効;公告に署名した財務報告書を誤報訂正する。公認会計士が発見したが、内部統制によって識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。監査委員会及び内部監査部門は財務報告に対する内部制御監督が無効である。会計ミス金額は直接損益の性質に影響する。監督管理部門は、前年度の財務報告に存在した誤りを是正するよう会社に命じた。
(2)重要な欠陥:公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。期末財務報告過程の制御には1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で、正確で、完全に会社の財務状況を反映することを合理的に保証できない。(3)一般的な欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥を除いて、会社に重大で、重要な影響を与えない局部的な一般的な欠陥。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
(1)重大な欠陥:資産、負債に関する会計ミス金額が資産総額の5%以上で、絶対金額が500万元を超える。純資産に関する会計ミス金額は純資産総額の5%以上で、絶対金額は500万元を超える。収入に関する会計ミス金額は収入総額の5%以上で、絶対金額は500万元を超えている。利益にかかわる会計ミス金額は純利益の5%以上であり、絶対金額は500万元を超えている。
(2)重要な欠陥:資産、負債に関する会計ミス金額が資産総額に占める割合は5%未満であるが、2%以上であり、絶対金額は200万元を超える。純資産に関する会計ミス金額が純資産総額に占める割合は5%未満であるが、2%以上であり、絶対金額は200万元を超える。収入に関する会計ミス金額は収入総額の5%未満を占めているが、2%以上であり、絶対金額は200万元を超えている。利益にかかわる会計ミス金額が純利益に占める割合は5%未満であるが、2%以上であり、絶対金額は200万元を超える。
(3)一般的な欠陥:重大な欠陥と重要な欠陥の定量的基準以外の他の欠陥を構成しない。
以上の定量基準で指す財務指標値は、いずれも会社が最近監査した連結報告書データである。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)重大な欠陥:意思決定プログラムは重大なミスを招く;重要な業務は制度制御やシステム的な失効に欠け、有効な補償メカニズムに欠けている。中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。内部統制の重大な欠陥はタイムリーに効果的に改善されていない。その他、会社に重大なマイナス影響を及ぼす可能性のある欠陥。
(2)重要な欠陥:意思決定プログラムは一般的なミスを招く;重要な業務制御制度には欠陥がある。肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。内部統制の重要な欠陥は、会社に大きなマイナス影響を及ぼす可能性のある他の欠陥をタイムリーに効果的に改善していない。
(3)一般的な欠陥:意思決定プログラムの効率が高くない;一般業務制度の制御に欠陥がある。一般の職場の人員の流失は深刻である。内部統制の一般的な欠陥はタイムリーに効果的に改善されていない。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
(1)重大な欠陥:直接損失金額が純資産の5%以上になる可能性がある。
(2)重要な欠陥:直接損失金額が純資産の5%未満であるが純資産以上である可能性がある
(3)一般欠陥:直接損失金額が純資産の2%未満になる可能性がある場合、一般欠陥と認定する。
以上の定量基準で指す財務指標値は、いずれも会社が最近監査した連結報告書データである。(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
1.2. 重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
1.3. いっぱんけっかん
内部制御プロセスは日常運行中に個別の一般的な欠陥が存在する可能性があり、会社の内部制御はすでに自己評価と内部監査の二重監督メカニズムを確立しているため、内部制御欠陥は発見されるとすぐに是正措置をとり、リスクを制御することができ、会社の財務報告に実質的な影響を与えない。1.4.内部統制評価報告基準日において、会社は改善が完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
1.5.内部統制評価報告基準日において、会社は改善が完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ
2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ
2.3.いっぱんけっかん
内部制御プロセスは日常運行中に個別の一般的な欠陥が存在する可能性があり、会社の内部制御はすでに自己評価と内部監査の二重監督メカニズムを確立しているため、内部制御欠陥は発見されるとすぐに是正措置をとり、リスクを制御することができ、会社の財務報告に実質的な影響を与えない。具体的な改善状況は以下の通りである。
一般欠陥改善措置の改善効果
内部制御評価報告書に基づいて機器を購入し、関連する付属品の準日、すでに付属品に対して管理を行い、付属品を入庫管理の範疇に入れて入庫管理を行い、すでに入庫記録があり、改善を完成した。
内部統制評価報告書の基礎医学試験仕入先管理メカニズムにより仕入先SOP管理制度を更新し、主に日を定め、すでにプロジェクト管理が更新、整理する必要があることを明確にし、職責区分は仕入先管理職能の設置、仕入先の人員配置から、日常管理を明確にする必要があり、具体的なプロジェクト仕入先は入札の範囲を選択する。サプライヤー等に対して完全な考察及び評価周期等を行い、改善を完成する
内部統制評価報告書に基づいて、会議の現場決算、審査、特定の人を指定して会議の現場構築と会議の正確な日に対して、すでに現場で開催した承認手続きに対して完備した事務リストを照合し、署名して会議を確認し、リストの決算を行った。
