会社コード： Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) 会社略称： Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
2021年度内部統制評価報告
Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) 株主全員:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである： Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) アジア欧州飲食支社、蘭州アジア欧州商業ビル有限責任会社、蘭州アジア欧州商業ビル有限責任会社飲食支社、蘭州紅楼不動産開発有限会社、蘭州紅楼不動産開発有限会社、蘭州紅楼不動産開発有限会社アジア欧州文旅発展支社、南京環北市場管理サービス有限会社、杭州環北シルク服装城有限会社、杭州環北シルク服装城有限公司上海支社、蘭州民百置業有限公司、 Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) (浙江)控股有限公司、蘭州民百亜欧物業管理有限公司、麗水国潮企業管理コンサルティング有限公司、浙江麗尚好ましいネット科学技術有限公司、HK BEAUT HOLDING GROUP TRADING LIMITED、杭州麗尚美鎖ネット科学技術有限公司、梅蘭芳麗尚(海南)貿易有限責任会社。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
会社のガバナンスレベル:組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化;業務プロセスの面:資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、財務報告、予算管理、契約管理、情報システム、内部監督などの面。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
資金活動、購買業務、資産管理、工事項目、契約管理、コスト費用管理、子会社に対する管理など。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ
7.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の各規則制度及び各内部制御実施細則に基づき、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額潜在誤報≧利益総額10%利益総額5%≦潜在誤報＜潜在誤報＜利益総額5%利益総額10%
資産総額潜在誤報≧資産総額1%資産総額0.5%≦潜在誤報潜在誤報＜資産総額0.5%＜資産総額1%
経営収入総額潜在誤報≧経営収入総額経営収入総額0.5%≦潜在潜在誤報＜経営収入総額1%誤報＜経営収入総額1%0.5%
説明:以上の各参考指標の間にはまたはの関係があり、一つの指標の潜在的な誤報が重大欠陥の認定基準に達した場合、当該欠陥は重大欠陥と認定されるべきである。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1、会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;
2、公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。3、管理層及び監査部門は会社の対外財務報告と財務報告に対する内部統制監督が無効である。
重要な欠陥重要な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の中で重大な誤報基準に達していないが、取締役会と管理層が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できないことを招く。以下の状況が発生した場合、重要な欠陥と認定する。
1、公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2、不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3、非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。
4、期末財務報告プロセスのコントロールには1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥である。
説明:会社の財務報告内部制御欠陥の定性基準は主に財務報告に対する潜在的な影響から考慮する。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失損失金額≧1000万元500万元≦損失金額万元
説明:以上の各参考指標の間にはまたはの関係があり、一つの指標の潜在的な誤報が重大欠陥の認定基準に達した場合、当該欠陥は重大欠陥と認定されるべきである。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1、意思決定プログラムは重大なミスを招く。
2、重要業務は制度制御或いはシステム性失効が不足し、かつ有効な補償性制御が不足している。
3、中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である；
4、内部統制評価の結果、特に重大な欠陥は改善されていない。
5、その他会社に重大なマイナス影響を与える場合。
重要な欠陥1、意思決定プログラムは一般的なミスを招いた。
2、重要業務制度或いはシステムに欠陥がある；
3、肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。
4、内部制御評価の結果、特に重要な欠陥は改善されていない。
5、その他会社に大きなマイナス影響を与える場合。
一般的な欠陥1、意思決定プログラムの効率が高くない;
2、一般業務制度或いはシステムに欠陥がある；
3、一般の職場の業務人員の流失が深刻である。
4、一般的な欠陥は改善されていない。
説明:会社の非財務報告内部制御欠陥定量基準は主に制御欠陥が直接経済損失をもたらす可能性がある金額に基づいている。(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□Yes√No
1.3. いっぱんけっかん
1.4なし上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ1.5があるかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日において、会社は改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
2.4なし.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善を完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ2.5を発見したかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥□が√否四であることを発見したかどうか。その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況□適用√適用2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
√適用□適用しない
報告期間内、会社は企業内部制御規範体系及びその他の内部制御監督管理要求に基づき、会社の関連内部制御管理制度と結びつけて、内部制御の5要素をめぐって、内部制御評価活動を組織し展開する。また、天健会計士事務所(
