Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
財務諸表注記
2021年度
金額単位：人民元一、会社の基本状況
Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) (元の名前は蘭州民百(グループ)株式会社、以下は会社または当社と略称する)は蘭州市人民政府蘭政発[1992]第60号文の承認を得て、元蘭州民主西路デパート全体の改制の基礎の上で、元蘭州民主西路百貨ビル、蘭州第三産業グループ会社と南京呈元建築装飾有限会社などの3つの発起人が発起した。指向募集方式で設立された株式有限会社は1992年8月9日に甘粛省工商行政管理局に登録され、甘粛省蘭州市に本社を置く。会社は現在、統一社会信用コード916200 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 36881 Tの営業許可証を持っており、登録資本金は77346447600元、株式総数は773464476株(1株当たり1元)である。このうち、限定販売条件の流通株式:A株669040株、無制限販売条件の流通株式A株772795436株。会社の株は1996年8月2日に上海証券取引所で取引された。
当社はデパートに属しています。主な経営活動はデパート小売、飲食ホテル、専門市場管理などである。本財務諸表業は会社の2022年4月2日の第9期三十三回取締役会の承認を得て対外報告した。
当社は16社の子会社を当期連結財務諸表の範囲に組み入れ、詳細は本財務諸表付注連結範囲の変更とその他の主体における権益の説明を参照する。連結範囲の子会社は次のとおりです。
連番子会社名会社略称
1蘭州亜欧商厦有限責任公司亜欧商厦公司
3蘭州民百亜欧物業管理有限会社物業管理会社
4蘭州民百置業有限会社民百置業会社
5杭州環北シルク服装城有限会社杭州環北会社
6南京環北市場管理サービス有限会社南京環北会社
7 Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) (浙江)ホールディングス株式会社麗尚ホールディングス
8麗水国潮企業管理コンサルティング有限会社麗水国潮会社
9梅蘭芳麗尚（海南）貿易有限責任公司梅蘭芳麗尚公司
10梅蘭芳国潮(海南)電子商取引有限会社梅蘭芳国潮会社
11浙江麗尚好ましいネット科学技術有限会社麗尚好ましい会社
12麗水麗尚精選ネット科技有限公司麗尚精選会社
13杭州麗尚美チェーンネット科技有限公司麗尚美チェーン会社
14アモイ未晩生物科学技術有限会社未晩生物会社
15 HK BEAUT HOLDING GROUP TRADING LIMITED HK BEAUT HOLDING
16 HK BEAUT FASHION GROUP TRADING LIMITED HK BEAUT FASHION
二、財務諸表の作成基礎
(一)編成基礎
当社の財務諸表は持続経営を作成の基礎とする。
(二)持続経営能力評価
当社では、報告期末から12ヶ月以内の継続的な経営能力に重大な懸念を生じる事項や状況は存在しません。三、重要な会計政策及び会計見積り
重要なヒント:当社は実際の生産経営の特徴に基づいて、金融ツールの減価償却、固定資産の減価償却、使用権資産の減価償却、無形資産の償却、収入の確認などの取引または事項に対して具体的な会計政策と会計推定を制定した。
(一)企業会計準則に従う声明
当社が作成した財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、会社の財務状況、経営成果とキャッシュフローなどの関連情報を真実、完全に反映している。
（二）会計期間
会計年度は西暦1月1日から12月31日までとする。
（三）営業サイクル
会社の経営業務の営業サイクルは短く、12ヶ月を資産と負債の流動性区分基準としている。
(四)記帳本位貨幣
人民元を記帳本位貨幣とする。
(五)同一制御下と非同一制御下の企業合併の会計処理方法
1.同一制御下における企業合併の会計処理方法
会社が企業合併で取得した資産と負債は、合併日の被合併者の最終制御者連結財務諸表における帳簿価値に基づいて計量する。会社は被合併者の所有者権益が最終制御者の合併財務諸表における帳簿価値シェアと支払った合併対価帳簿価値または発行株式額面総額の差額に基づいて、資本積立金を調整する。資本積立金が消込不足の場合、残存収益を調整する。
2.非同一制御下における企業合併の会計処理方法
会社は購入日に合併コストが合併で取得した被購入者に対して純資産の公正価値シェアの差額を認識し、商誉と確認することができる。連結原価が連結で取得した被購入者が純資産の公正価値を認識できるシェアより小さい場合、まず取得した被購入者の各認識可能資産、負債及び又は負債のある公正価値及び連結原価の計量を検討し、検討した後も連結原価が連結で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できるよりも小さい場合、その差額は当期損益に計上する。
(六)連結財務諸表の作成方法
親会社が管理するすべての子会社を連結財務諸表の連結範囲に組み入れる。連結財務諸表は親会社及びその子会社の財務諸表を基礎とし、その他の関連資料に基づき、親会社が「企業会計準則第33号——連結財務諸表」に従って作成する。
(七)合弁手配分類及び共同経営会計処理方法
1.合弁手配は共同経営と合弁企業に分けられる。
2.会社が共同経営の合弁者である場合、共同経営における利益シェアに関する以下の項目を確認する。
(1)単独で保有している資産を確認し、保有シェアによって共同で保有している資産を確認する。
(2)単独で負担した負債を確認し、所有シェアによって共同で負担した負債を確認する。
(3)販売会社が享受する共同経営産出シェアによる収入を確認する。
(4)会社の保有シェアによって共同経営が資産を売却したことによる収入を確認する。
(5)単独で発生した費用を確認し、会社の持分に応じて共同経営で発生した費用を確認する。
（八）現金及び現金等価物の確定基準
キャッシュフロー計算書に記載されている現金とは、在庫現金およびいつでも支払うことができる預金を指す。現金等価物とは、企業が保有する期間が短く、流動性が強く、既知の金額の現金に転換しやすく、価値変動リスクが小さい投資を指す。（九）外貨業務と外貨報告書の換算
1.外貨業務換算
外貨取引は初期確認時に、取引発生日即期為替レートの近似為替レートを用いて人民元金額に換算する。貸借対照表日、外貨貨幣性項目は貸借対照表日即期為替レート換算を採用し、為替レートの違いによって生じた為替差額は、資本化条件に合致する資産の購入・建設に関連する外貨専門借入元金及び利息の為替差額を除き、当期損益に計上する。歴史コストで計量した外貨非貨幣性プロジェクトは依然として取引発誕生日即期為替レートの近似為替レートを採用し、人民元金額を変更しない。公正価値で計量した外貨非貨幣性項目は、公正価値確定日の即時為替レートで換算し、差額は当期損益またはその他の総合収益に計上する。
2.外貨財務諸表換算
貸借対照表の資産と負債項目は、貸借対照表日の即時為替レート換算を採用する。所有者権益プロジェクトは「未分配利益」プロジェクトを除き、その他のプロジェクトは取引の誕生日の即時為替レート換算を採用する。利益表の収入と費用項目は、取引発誕生日即期為替レートの近似為替レートで換算します。上記換算で生じた外貨財務諸表に従って差額を換算し、その他の総合収益に計上する。
(十)金融ツール
1.金融資産と金融負債の分類
金融資産は初期確認時に以下の3種類に分けられる:(1)償却コストで計量した金融資産;(2)公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産。(3)公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産。
金融負債は初期確認時に以下の4種類に分けられる:(1)公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債;(2)金融資産の移転が終了確認条件に合致しないか、または移転された金融資産に引き続き関与して形成された金融負債。(3)上記(1)または(2)に属さない財務保証契約、および上記(1)に属さず、市場金利より低い貸付承諾。(4)償却原価で計量した金融負債。
2.金融資産と金融負債の確認根拠、計量方法と終了確認条件
（1）金融資産と金融負債の確認根拠と初期計量方法
会社が金融ツール契約の一方になった場合、金融資産または金融負債を確認する。金融資産または金融負債を初期に確認した場合、公正価値に基づいて計量する。公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産と金融負債について、関連取引費用は直接当期損益に計上する。その他のカテゴリの金融資産または金融負債については、関連取引費用は初期確認金額に計上されます。しかし、会社が最初に確認した売掛金に重大な融資成分が含まれていないか、会社が1年を超えていない契約の融資成分を考慮しない場合は、「企業会計準則第14号-収入」に定義された取引価格に従って初期計量を行う。
（2）金融資産の後続計量方法
1）償却原価で計量した金融資産
実際の金利法を採用し、償却コストに従って後続の計量を行う。償却原価で計量し、いかなるスイート関係の一部にも属しない金融資産による利益または損失は、確認を終了し、再分類し、実際の金利法に従って償却または減損を確認した場合、当期損益に計上する。
2）公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する債務ツール投資
公正価値を用いて後続計量を行う。実際の金利法で計算した利息、減損損失または利得および為替損益は当期損益に計上され、その他の利得または損失はその他の総合収益に計上される。確認を終了した場合は、以前に他の総合収益に計上した累計利益または損失を他の総合収益から転出し、当期損益に計上する。
3）公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する権益ツール投資
公正価値を用いて後続計量を行う。取得した配当金(投資コスト回収部分に属するものを除く)は当期損益に計上され、その他の利得または損失はその他の総合収益に計上される。確認を終了した場合は、以前に他の総合収益に計上した累計利益または損失を他の総合収益から転出し、残存収益に計上する。
4）公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産
公正価値を用いて後続の計量を行い、発生した利得または損失(利息と配当収入を含む)は、金融資産がスイート関係の一部に属しない限り、当期損益に計上される。
（3）金融負債の後続計量方法
1）公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債
このような金融負債には、取引金融負債(金融負債に属する派生ツールを含む)と、公正価値で計量され、その変動が当期損益に計上されるように指定された金融負債が含まれる。このような金融負債については、公正価値で後続の計量を行う。会社自身の信用リスク変動による公正価値で計量され、その変動が当期損益に計上されるように指定された金融負債の公正価値変動金額は、その処理が損益中の会計ミスをもたらしたり拡大したりしない限り、その他の総合収益に計上される。このような金融負債によって生じたその他の利益または損失(利息費用、会社自身の信用リスクの変動による公正価値の変動を除く)は、当該金融負債がスイート関係の一部に属しない限り、当期損益に計上される。確認を終了した場合は、以前に他の総合収益に計上した累計利益または損失を他の総合収益から転出し、残存収益に計上する。
2）金融資産の移転が終止確認条件を満たしていないか、または移転された金融資産に引き続き関与して形成された金融負債は『企業会計準則第23号——金融資産の移転』の関連規定に従って計量する。
3）上記1）又は2）に属さない財務保証契約、及び上記1に属さない）市場金利より低い貸付承諾
初期確認後、以下の2つの金額のうち高いものに従って後続計量を行う:1金融ツールの減価償却規定に従って確定した損失準備金額;②初期確認金額から「企業会計準則第14号——収入」の関連規定により確定した累計償却額を差し引いた残高。
4）償却原価で計上する金融負債
実際の金利法を採用して余剰コストで計量する。償却費で計上され、いかなるものでもない
