Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738)
取締役会監査委員会年報工作制度
(2022年04月)
第一章総則
第一条 Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) (以下「会社」という)の法人ガバナンスメカニズムをさらに改善し、内部統制建設を強化し、情報開示文書の作成業務の基礎を強化し、取締役会審査委員会(以下「監査委員会」と略称する)の年報作成と開示における監督作用を十分に発揮するため、中国証券監督管理委員会、上海証券取引所の関連規定及び「 Lanzhou Lishang Guochao Industrial Group Co.Ltd(600738) 定款」(以下「会社定款」と略称する)などの関連制度と規定は、会社の年報の作成と開示の実際の状況と結びつけて、本業務制度を制定する。
第二条監査委員会は会社の年報の作成と開示の過程で、関連法律、行政法規、規範性文書と本制度の要求に従い、責任と義務を真剣に履行し、勤勉に責任を持って仕事を展開し、会社の年報の真実、正確、完全、および時、公平に開示することを保証し、会社全体の利益を維持しなければならない。監査委員会は本制度に従って、会社の年度監査を担当する会計士事務所(以下「年審会計士事務所」と略称する)とのコミュニケーションと協調をしっかりと行わなければならない。
第三条監査委員会は中国証券監督管理委員会、上海証券取引所などの監督管理部門の年報編成と開示に関する規定を真剣に学び、その組織の訓練に積極的に参加しなければならない。
第四条監査委員会が職権を行使する場合、会社の所属する各部門、子会社及び関係者は積極的に協力し、拒否、阻害または隠蔽してはならず、その職権行使に関与してはならない。
第二章監査委員会年報業務要求
第五条監査委員会は会社の年報監査過程において、以下の主な職責を履行しなければならない。
(I)会計士事務所の監査業務のスケジュールを調整する。
(II)会社の年度財務情報、会計報告書及び注釈を審査する。
(III)会計士事務所の会社の年度監査の実施を監督する。
(IV)会計士事務所の監査業務状況を総括し、評価する。
(V)会計士事務所の招聘または改任を提案する。
(VI)中国証券監督管理委員会、上海証券取引所が規定したその他の職責。
第六条年報監査業務のスケジュールは監査委員会と会社の年度監査業務を担当する会計士事務所が協議して確定する。
第七条年審公認会計士が入場した後、監査委員会は年審公認会計士とのコミュニケーションを強化し、年審公認会計士が初歩的な監査意見を発行した後、再び会社の財務会計報告書を審査しなければならない。
第八条年審公認会計士が会社の年度財務報告に対する監査が完了した後、監査委員会は採決を行い、決議を形成した後、取締役会の審議に提出しなければならない。
第九条監査委員会は、会社が年報監査期間中に会計士事務所を改任する状況に重点を置かなければならない。会社は原則として年報監査期間中に年審会計士事務所を改任してはならない。もし確実に改任する必要がある場合、監査委員会は前任者と改任会計士事務所に会うことを約束し、双方の執業品質を合理的に評価し、会社の改任理由の十分性を判断した上で意見を発表し、取締役会の決議が可決された後、株主総会を開いて決議し、改任された会計士事務所に通知しなければならない。株主総会で自分の意見を述べる。会社は株主総会の決議及び会計士事務所に改任された陳述意見を十分に開示しなければならない。
第十条監査委員会は、来年度の年審会計士事務所を継続的に招聘する際、年審会計士が今年度の監査業務を完成した状況とその執業品質を全面的に客観的に評価し、肯定的な意見を達成した後、取締役会に提出し、株主総会の審議を開催しなければならない。否定的な意見を形成した場合、会計士事務所を改任しなければならない。
第十一条監査委員会は、来年度の年審会計士事務所を改任する際、対面コミュニケーションを通じて前任者と改任予定会計士事務所を全面的に理解し、適切に評価し、意見を形成した後、取締役会決議を提出し、株主総会の審議を開くべきである。
第12条監査委員会は、取締役会に財務報告書を提出すると同時に、会計士事務所が今年度の会社監査業務に従事する総括報告書と来年度の会計士事務所の再雇用または再雇用の決議を取締役会に提出しなければならない。
第13条監査委員会は内部統制検査監督業務を指導し、検査監督部門が提出した業務報告を審査する。
監査委員会は会社内部統制検査監督業務報告及び関連情報に基づき、会社内部統制の確立と実施状況を評価し、内部統制自己評価報告を形成し、会社取締役会の審議に提出し、会計士事務所の審査を経た場合、同時に董事会に会計士事務所が発行した確認評価意見を提出しなければならない。
第十四条会社は内部統制の検査監督において、内部統制に重大な欠陥または重大なリスクがあることを発見した場合、直ちに取締役会と監査委員会に報告し、内部統制に欠陥が現れた一環、結果、関連責任の追及及び取るべき救済措置を含む。
第十五条会社の財務総監は監査委員会と会計士事務所のコミュニケーションを協調し、監査委員会の職責履行のために必要な条件を積極的に創造する。
第十六条監査委員会は会社の年報作成と監査期間中、年審公認会計士及びその他の関連内幕情報関係者に秘密保持義務の履行を督促し、勝手に会社の未公開重大情報を開示、漏洩してはならない。
第十七条上記年報の仕事に関するコミュニケーション、意見または提案は書面で記録し、当事者が署名し、会社が保管しなければならない。
第三章附則
第18条本議事規則が定められていない事項は、国の関連法律、法規と会社定款の規定に従って執行する。本議事規則は、国が後日公布した法律、法規または合法的な手続きを経て改正した会社定款に抵触した場合、国の関連法律、法規と会社定款の規定に従って執行し、直ちに本議事規則を改正して取締役会に審議する。
第19条本議事規則は会社の取締役会が制定、修正と解釈を担当し、会社の取締役会の審議と承認を経て発効する。
