Citic Securities Company Limited(600030) Central China Securities Co.Ltd(601375)
「 City Development Environment Co.Ltd(000885) 2021年度内部統制自己評価報告」に関する査察意見
Citic Securities Company Limited(600030) Central China Securities Co.Ltd(601375) (以下「 Citic Securities Company Limited(600030) 」、「 Central China Securities Co.Ltd(601375) 」、「 Central China Securities Co.Ltd(601375) 」、「連合推薦機構」と略す)は City Development Environment Co.Ltd(000885) (以下「 City Development Environment Co.Ltd(000885) 」、「上場会社」または「会社」と略す)配株公開発行株式の持続監督機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所株式上場規則」と「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務」などの関連規定は、「 City Development Environment Co.Ltd(000885) 2021年度内部統制自己評価報告」に対して査察を行い、以下の査察意見を発表した。
一、推薦機構による検査
2021年の持続的な監督期間中、連合推薦機構は主に会社の各業務と管理制度、内部制御制度を調べることを通じて。会社の三会会議の資料と情報開示書類を調べる。会社の取締役、監事、高級管理職の職責履行状況を検査する。会社の内部監査の仕事状況を検査する。また、会社の取締役、監事、高級管理職、仲介機構などとコミュニケーションを行い、会社の内部統制の完全性、合理性及び有効性を合理的に評価した上で検査を行う。
同時に、連合推薦機構は大信会計士事務所(特殊普通パートナー)が発行した「 City Development Environment Co.Ltd(000885) 内部制御監査報告」(大信審字[2002]第1 Guangzhou Baiyun International Airport Company Limited(600004) 号)を審査した。大信会計士によると、 City Development Environment Co.Ltd(000885) は2021年12月31日に「企業内部統制基本規範」と関連規定に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持した。
二、 City Development Environment Co.Ltd(000885) の内部制御評価作業
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に組み入れた単位は会社及びその完全子会社、持株子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位の資産総額は会社連結財務諸表の資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表の営業収入総額の100%を占める。
2、評価範囲に入れる主な業務と事項
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算計算、契約管理、内部情報伝達と情報システムなどを含む。
3、重点的に注目する高リスク領域
重点的に注目している高リスク分野は主に貨幣資金管理、購買業務、財務報告、全面予算、契約管理、対外投資などの事項を含む。
4、上述の評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
（1）重大な欠陥
営業収入潜在誤報：営業収入総額の0.5%≤誤報
利益総額潜在誤報：利益総額の5%≤誤報
資産総額潜在誤報：資産総額の0.5%≤誤報
所有者持分潜在誤報：所有者持分総額の0.5%≤誤報
（2）重要な欠陥
営業収入総額の0.2%≦誤報＜営業収入総額の0.5%
利益総額の2%≤誤報＜利益総額の5%
資産総額の0.2%≤誤報＜資産総額の0.5%
所有者持分総額の0.2%≦誤報＜所有者持分総額の0.5%
（3）一般欠陥
誤報＜営業収入総額の0.2%
誤報＜利益総額の2%
誤報＜資産総額の0.2%
誤報＜所有者持分総額の0.2%
上記の指標は応用する時、どちらが低いかの原則を採用する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
（1）重大な欠陥
単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報を適時に防止または発見し、是正できない。以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する。
①制御環境が無効である；
2取締役、監事と高級管理職の不正行為;
③外部監査は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社は運行中に当該誤報を発見できなかった。
④すでに管理職に発見され報告された重大な欠陥は合理的な時間後に修正されていない。
⑤会社監査委員会と監査部の内部統制に対する監督は無効である。
⑥その他、報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
（2）重要な欠陥
単独の欠陥またはその他の欠陥によって、財務報告書の重要性レベルに達していないにもかかわらず、管理職が重視している誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない場合。
（3）一般欠陥
重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥認定直接財産損失金額は重大かつ負の影響を及ぼす。
重大な欠陥:直接財産の損失は1000万元以上であり、会社に大きなマイナス影響を及ぼし、公告の形式で対外公開される。
重要な欠陥:直接財産損失100万元-1000万元(1000万元を含む)または国家政府部門の処罰を受けたが、会社にマイナスの影響を与えなかった。
一般的な欠陥:直接財産損失100万元(100万元を含む)以下または省級(省級を含む)以下の政府部門の処罰を受けたが、会社にマイナスの影響を与えなかった。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定し、その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥と確定する。
①国の法律、法規又は規範性文書に違反する。
2重大な意思決定プログラムは科学的ではない。
3制度の欠如は系統的な失効を招く可能性がある。
4重大または重要な欠陥は改善されない。
⑤その他会社への影響が大きい場合。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
（IV）その他内部統制に関する重大事項説明
報告期間内に、会社は投資家に内部統制評価報告、内部統制状況の評価、または投資意思決定に重大な影響を及ぼす可能性のある他の内部統制情報が存在しない。
(V)内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、推薦機構が意見を査察する
検査を経て、合同推薦機構は： City Development Environment Co.Ltd(000885) 既存の内部統制制度は会社の実際の経営状況と関連法律法規、証券監督管理部門の要求に合致し、会社の正常な生産経営と会社の資産の安全と完全を保証することができ、すべての重大な面で会社の業務と管理に関連する有効な内部統制を維持した。
「 City Development Environment Co.Ltd(000885) 2021年度内部統制自己評価報告」は、社内統制制度の建設と実行状況をより公正に反映している。
(本ページは本文がなく、『 Citic Securities Company Limited(600030) Central China Securities Co.Ltd(601375) ;City Development Environment Co.Ltd(000885) 2021年度内部統制自己評価報告>に関する査察意見』の署名ページ)推薦代表者：
王寒氷張新
Citic Securities Company Limited(600030) 年月日（本ページは本文がなく、『 Citic Securities Company Limited(600030) Central China Securities Co.Ltd(601375) についてCity Development Environment Co.Ltd(000885) 2021年度内部統制自己評価報告>の査察意見』の署名ページ）推薦代表者：
耿智霞武佩増
Central China Securities Co.Ltd(601375) 年月日
