Jahen Household Products Co.Ltd(300955)
年報情報開示重大誤り責任追及制度
二〇二年四月
Jahen Household Products Co.Ltd(300955)
年報情報開示重大誤り責任追及制度
第一章総則
第一条 Jahen Household Products Co.Ltd(300955) (以下「会社」と略称する)の規範運営レベルを高め、情報開示の真実性、正確性、完全性とタイムリー性を強化し、年報情報開示責任者に対する問責力を強化し、年報情報開示の品質と透明度を高める。「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国証券法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの法律、法規と規範性文書及び「 Jahen Household Products Co.Ltd(300955) 定款」(以下「会社定款」と略称する)の関連規定に基づき、会社の実情と結びつけて、本制度を制定する。
第二条本制度とは、年報情報開示業務において関係者が職責、義務又はその他の個人的な原因を履行しない場合、年報情報に重大な誤りが発生し、会社に重大な経済損失又は不良影響を及ぼした場合の追及と処理制度を指す。
第三条本制度は以下の人員に適用する:会社の取締役、監事、高級管理者、会社の5%以上の株式を保有する株主、会社の各部門の責任者及び年報情報開示に関連するその他の人員。第四条会社証券事務部は取締役会秘書の指導の下で責任追及責任に関する資料を収集、まとめ、本制度の規定に従って関連処理案を提出し、会社の取締役会の承認を報告し、処理案の執行を督促する。
第二章責任の認定と追及
第五条財務報告書に重大な会計ミスがある認定基準：
重大な会計ミスとは、財務諸表の使用者が企業の財務状況、経営成果、キャッシュフローを正確に判断するのに十分な会計ミスである。重要性は,関連環境における漏れや誤った記述の規模と性質の判断に依存する.エラーが影響する財務諸表項目の金額と性質は、その会計エラーが重要であるかどうかを判断する決定的な要素である。その具体的な認定基準は以下の通りである。
(I)資産、負債に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査資産総額の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えた。
(II)純資産に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査純資産総額の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えた。
(III)収入に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査収入総額の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えた。
(IV)利益に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査純利益の10%以上を占め、絶対金額は500万元を超えた。
(V)会計ミス金額は直接損益の性質に影響する。
(VI)公認会計士の監査を経て、前年度の財務報告書を訂正した。
(VII)監督管理部門は、前年度の財務報告に存在する誤りを修正するよう会社に命じた。
上記の指標計算に係るデータは、負の値の場合、その絶対値を取って計算する。
第六条その他の年報情報開示の重大な誤りの認定基準は以下の通りである。
(I)会計報告書注記における財務情報の開示に重大な誤り又は重大な漏れがある認定基準：
1、重大な会計政策、会計見積りの変更または会計ミスの調整事項を開示していない。
2、第五条(I)から(IV)までの項目に記載された基準に合致する重大な誤り事項。
3、未開示の関連金額が会社の最近の監査純資産の5%以上を占める保証または株主、実際の支配者またはその関連者に提供したいかなる保証、または関連金額が会社の最近の監査純資産の10%以上を占めるその他または事項。
4、その他年報使用者の正確な判断に影響を与える重大な事項。
(II)その他の年報情報開示に重大な誤りまたは重大な漏れがある認定基準：
1、関連金額が会社の最近の監査純資産の10%以上を占める重大訴訟、仲裁、または会社の正常な運営に影響を与える可能性のある無形資産訴訟。
2、関連金額は会社の最近の監査純資産の10%以上の保証または株主、実際の支配者またはその関連者に提供したいかなる保証を占める。
3、関連金額が会社の最近の監査営業収入の10%以上を占める重大な契約、または会社の総資産の10%以上を占める対外投資、買収及び資産売却などの取引。
4、その他年報使用者の正確な判断に影響を与える重大な事項。
第七条業績予告に重大な差異がある認定基準は以下の通りである。
実際の業績または財務状況が開示されたデータと比較して以下の状況が存在すると予想される場合、直ちに業績予告修正公告を開示しなければならない。
(I)純利益指標により業績予告が開示された場合、最新の予想純利益変動方向または損益性質が開示された業績予告と一致しないか、または最新の予想業績が元予告区間金額の上限の20%以上、または元予告区間金額の下限の20%未満である。
(II)純資産指標が業績予告を開示した場合、元の予想純資産はマイナスであり、最新の予想純資産はゼロを下回らない。
(III)その他の重大な差異状況。
会社の取締役会が実際の業績または財務状況が開示された業績予告と重大な違いがあると予想した場合、直ちに修正公告を開示しなければならない。
第八条業績速報に重大な差異がある認定基準は以下の通りである。
業績速報における財務データと指標と実際のデータと指標の差異幅が20%以上に達した場合、業績速報に重大な差異があると認定する。
会社の取締役会は実際の業績または財務状況がすでに開示された業績速報と重大な違いがあると予想し、直ちに修正公告を開示しなければならない。
第九条責任の追及手順：
(I)会社証券事務部は会社の年報情報開示の重大な誤り責任追及の執行部門であり、通報の受理と審査、資料の収集とまとめ、処理案の提出、報告と監督執行などを担当する。
(II)いかなる組織または個人が会社の年報情報開示業務に本制度の前述の状況が存在することを発見した場合、会社証券事務部に通報することができる。会社の証券事務部は通報を受理した後、その真実性を審査しなければならない。
(III)証券事務部は通報の審査を経て、当該通報が事実であると判断した場合、関連資料を収集し、まとめ、処理案を提出し、当該処理案を取締役会秘書に報告し、取締役会秘書が会社の取締役会に報告し、取締役会が最終的に裁決する。
(IV)取締役会は最終決定を下す前に、責任者の意見を聴取し、その陳述と弁明の権利を保障しなければならない。
(V)会社の各部門は取締役会の決定を厳格に執行し、会社の証券事務部が決定の執行を監督し、督促しなければならない。
第十条責任の負担形式：
(I)社内で批判を通報する。
(II)警告、是正を命じ、検討する。
(III)元の職場から異動し、停職し、降格し、撤退する。
(IV)経済処罰;
(V)労働契約を解除する。
(VI)取締役会が確定したその他の形式。
上記の各措置は単独で適用してもよいし、併用してもよい。
第十一条次のいずれかの状況がある場合、重さまたは加重処理しなければならない。
(I)情状が劣悪で、結果が深刻で、影響が大きく、事故原因は個人の主観的な要素によるものである。(II)打撃、報復、調査者を陥れたり、その他の方法で責任追及調査を妨害したり、妨害したりした場合。(III)誤りを知りながら、是正処理を行わず、危害結果を拡大した場合。
(IV)年報情報開示の重大な誤りが何度も発生した場合。
(V)取締役会がその他厳格に処理すべき状況と判断した。
第十二条以下の状況の一つがある場合は、軽く処理しなければならない。
(I)結果の発生を効果的に阻止する。
(II)自発的にすべてまたは大部分の損失を是正し、挽回した場合。
(III)意外と不可抗力などの非主観的な要素によるものである。
(IV)取締役会は、その他の軽く処理すべき状況と判断した。
第三章附則
第十三条本制度において、文脈に別段の説明がない限り、「以上」、「以下」は本数を含み、「超過」、「以下」はいずれも本数を含まない。
第十四条本制度に規定されていない事項または関連法律、法規、規則に違反した場合、関連法律、法規、規則に従って処理する。
第十五条本制度は会社の取締役会が解釈と改訂を担当する。
第十六条本制度は会社の取締役会の審議を経て可決された日から施行され、改正時も同様である。
Jahen Household Products Co.Ltd(300955) 取締役会2022年4月
