Jahen Household Products Co.Ltd(300955)
情報開示管理制度
二〇二二年四月改訂
Jahen Household Products Co.Ltd(300955)
情報開示管理制度
第一章総則
第一条は Jahen Household Products Co.Ltd(300955) (以下「会社」と略称する)情報開示が合法的、真実、正確、完全、タイムリーであることを保障する。「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国証券法」「上場企業管理準則」「上場企業情報開示管理弁法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理指引第2号-創業板上場企業規範運営」などの関連法律、法規、規範性文書規定及び「 Jahen Household Products Co.Ltd(300955) 定款」(以下「会社定款」と略称する)に関する規定は、本制度を制定する。
第二条会社は真実、正確、完全、タイムリーに情報を開示し、虚偽の記載、誤導的な陳述または重大な漏れがあってはならない。
第三条会社は情報開示を行う際、公平な情報開示の原則を厳格に遵守し、選択的な情報開示を禁止しなければならない。すべての投資家は、会社が重大な情報を公開していないことを取得する上で同等の権利を有する。
前項でいう公平な情報開示とは、会社及び関連情報開示義務者が同時にすべての投資家に重大な情報を開示し、すべての投資家が平等に同じ情報を得ることができることを確保し、差別的な政策を実行してはならず、特定の対象者に事前に単独で重大な情報を開示したり、漏らしたりしてはならない。
第四条会社はタイムリー性の原則に基づいて情報開示を行い、開示を遅らせてはならず、開示時点を意図的に選択して情報開示効果を強化または淡化してはならず、実際の不公平をもたらしてはならない。
本制度でいう「タイムリー」とは、起算日から又は開示時点に触れた2つの取引日を指す。
第五条会社の取締役、監事、高級管理者は忠実に、勤勉に職責を履行し、開示情報の真実、正確、完全、タイムリー、公平を保証しなければならない。
第六条法に基づいて開示する必要がある情報を除き、会社は投資家と価値判断と投資意思決定に関する情報を自発的に開示することができるが、法に基づいて開示された情報と衝突してはならず、投資家を誤導してはならない。
自発的に開示された情報は真実で、正確で、完全でなければならない。ボランティア情報開示は公平の原則を遵守し、情報開示の持続性と一致性を維持し、選択的開示を行ってはならない。
自発的に開示した情報を利用して会社の証券及びその派生品種の取引価格に不当に影響を与えてはならず、ボランティア情報を利用して市場操作に従事するなどの違法・違反行為を開示してはならない。
第七条内幕情報が法に基づいて開示される前に、いかなる関係者も当該情報を公開または漏洩してはならず、当該情報を利用して内幕取引を行ってはならない。
第8条法に基づいて開示された情報は、証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合致するメディアで発表し、同時に会社の住所、証券取引所に配置し、社会の公衆が閲覧するようにしなければならない。情報開示書類の全文は証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合致する新聞・雑誌が法に基づいて開設したウェブサイトで開示し、定期報告、買収報告書などの情報開示書類の要約は証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合致する新聞・雑誌で開示しなければならない。
履行すべき報告、公告義務の代わりに、新聞の発表や記者の質問に答えるなどのいかなる形式も得られず、履行すべき臨時報告義務の代わりに定期報告形式が得られない。
第九条会社は法に基づいて情報を開示し、公告原稿と関連準備書類を深セン証券取引所及び会社登録地証券監督局に報告しなければならない。
第十条会社が開示しようとする情報に不確実性があり、臨時的な商業秘密に属するなどの状況があり、直ちに会社の利益を損なう可能性があることを開示したり、投資家を誤導したりした場合、深セン証券取引所の関連規定に従って開示の猶予を申請することができる。
開示を猶予する情報は以下の条件を満たさなければならない。
(I)関連情報はまだ漏れていない。
(II)内幕情報に関する関係者は書面で秘密保持を約束した。
(III)会社の株とその派生品種の取引に異常な変動は発生しなかった。
第十一条会社が開示しようとする情報は国家秘密、商業秘密などの状況に属し、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」に基づいて開示または関連義務を履行することで、会社が国内外の法律法規に違反し、不正競争を引き起こし、会社と投資家の利益を損害したり、投資家を誤導したりする可能性がある場合、深セン証券取引所に免除開示を申請することができる。
第12条会社は情報開示の猶予、免除事項を慎重に確定し、有効な措置を取って開示の猶予または免除の情報漏洩を防止しなければならない。
会社が特定情報に対して開示処理を猶予し、免除することを決定した場合、会社の取締役会秘書が登録を担当し、会社の理事長の署名確認を経て、適切にアーカイブ保管しなければならない。
第13条開示を猶予した情報が漏洩されたり、市場の噂が発生したりした場合、会社は直ちに関連状況を確認し、開示しなければならない。
開示を猶予する原因が解消された場合、会社は直ちに関連情報を公告し、これまでの当該情報の開示を猶予した事由、会社内部の登録審査・認可などの状況を開示しなければならない。
第二章開示すべき情報と開示基準
第14条本制度が指す情報開示書類は、主に募集説明書、募集説明書、上場公告書、買収報告書、定期報告と臨時報告などを含む。
第十五条会社が開示すべき定期報告には、年度報告、中期報告、四半期報告が含まれる。
定期報告の内容とフォーマットは中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所の規定に合致しなければならない。投資家の投資意思決定に重大な影響を及ぼす情報は、すべて開示しなければならない。年度報告中の財務会計報告は「証券法」の規定に合致する会計士事務所の監査を経なければならない。
年度報告は各会計年度の終了日から4ヶ月以内に、中期報告は各会計年度の上半期の終了日から2ヶ月以内に作成し、開示しなければならない。四半期報告は各会計年度の第3ヶ月、第9ヶ月の終了後の1ヶ月以内に作成し、開示しなければならない。第1四半期の報告書の開示時間は、前年度の年度報告書の開示時間より早くしてはならない。
会社は規定の期限内に定期報告を開示できないと予想している場合、直ちに深セン証券取引所に報告し、期限通りに開示できない原因、解決策及び延期開示の最終期限を公告しなければならない。
第十六条会社が年度経営業績又は財務状況に以下のいずれかが現れると予想した場合、会計年度終了日から一ヶ月以内に適時に業績予告を行うべきである。
(II)純利益は前年同期比50%以上上昇または減少した。
(III)損益転換を実現する。
(IV)期末純資産は負である。
第十七条定期報告開示前に業績漏れが発生した場合、または業績噂が発生し、会社の証券及びその派生品種取引に異常な変動が発生した場合、会社は直ちに業績速報を開示しなければならない。
第18条会社の証券及びその派生品種の取引価格に大きな影響を及ぼす可能性のある重大な事件が発生し、投資家がまだ知らない場合、会社は直ちに臨時報告を開示し、事件の起因、現在の状態及び発生する可能性のある影響を説明しなければならない。
前項で述べた重大事件は以下のとおりである。
(I)「証券法」第80条第2項に規定された重大事件。
(II)会社に大額の賠償責任が発生した場合。
(III)会社は大額資産減損引当金を計上する。
(IV)会社の株主権益はマイナスである。
(V)会社の主要債務者が債務を抵当しない或いは破産手続きに入った場合、会社は相応の債権に対して十分な貸倒引当金を引き出していない。
(VI)新しく公表された法律、法規、規則、業界政策は会社に重大な影響を及ぼす可能性がある。(VII)会社は株式激励、買い戻し株式、重大資産再編、資産分割上場または看板を展開する。
(VIII)裁判所は持株株主の持株株式の譲渡を禁止すると判決した。いずれかの株主が保有する会社の5パーセント以上の株式が質押、凍結、司法オークション、託管、信託設定、法に基づいて議決権を制限されたり、強制的に名義変更されるリスクが発生したりする。
(IX)主要資産が差し押さえられ、差し押さえられ、または凍結された場合。主要銀行口座が凍結された。
(X)会社は経営業績に損失が発生したり、大幅な変動が発生したりすると予想している。
(十一)主な業務またはすべての業務が停滞している。
(十二)当期損益に重大な影響を及ぼす追加収益を獲得し、会社の資産、負債、権益または経営成果に重要な影響を及ぼす可能性がある。
(十三)会社監査の会計士事務所に任命または解任する。
(十四)会計政策、会計推定重大自主変更
(十五)前期に開示された情報に誤りがあり、規定に従って開示されなかったり、虚偽の記載があったりしたため、関係機関に是正を命じられたり、取締役会の決定を経て訂正を行う。
(十六)会社またはその持株株主、実際の支配者、取締役、監事、高級管理職は刑事処罰を受け、違法違反の疑いで中国証券監督管理委員会に立件調査されたり、中国証券監督管理委員会の行政処罰を受けたり、その他の権力機関の重大な行政処罰を受けたりする。
(十七)会社の持株株主、実際の支配者、取締役、監事、高級管理職は深刻な規律違反や職務犯罪の疑いで規律検査・監察機関に留置措置を取られ、職責の履行に影響を与えた。
（十八）董事長又は経理以外の会社のその他の董事、監事、高級管理者が身体、仕事の手配などの原因で職責を正常に履行できない或いは三ヶ月以上に達する見込みがある場合、或いは違法違反の疑いで有権機関に強制措置を取られ、その職責の履行に影響を与える場合。
(十九)中国証券監督管理委員会または深セン証券取引所が規定したその他の状況。
会社の持株株主又は実際の支配者が重大事件の発生、進展に大きな影響を及ぼした場合、直ちにその知った関連状況を書面で会社に通知し、会社と協力して情報開示義務を履行しなければならない。
第19条会社は会社名、株式略称、会社定款、登録資本、登録住所、主要事務住所と連絡電話などを変更し、直ちに開示しなければならない。
第20条会社が重大事件を開示した後、開示した重大事件が会社の証券及びその派生品種の取引価格に大きな影響を及ぼす可能性のある進展又は変化が現れた場合、速やかに進展又は変化状況、発生する可能性のある影響を開示しなければならない。
第21条会社の買収、合併、分立、株式発行、株式買い戻しなどの行為が会社の株式総額、株主、実際の支配者などに重大な変化をもたらした場合、会社は法に基づいて報告、公告義務を履行し、権益変動状況を開示しなければならない。
第二十二条会社の証券及びその派生品種取引が中国証券監督管理委員会又は証券取引所に異常取引と認定された場合、会社は証券及びその派生品種取引の異常変動をもたらす影響要素を適時に理解し、適時に開示しなければならない。
第三章未公開情報の伝達、審査、開示プロセス
第二十三条未公開の情報は未公開の情報である。会社の各部門及び部下会社の責任者は、最初に発生した以下のいずれかの時点で、取締役会秘書に本部門、部下会社に関連する未公開情報を報告しなければならない。
(I)取締役会又は監事会が当該重大事件について決議を形成した場合。
(II)関係各方面が当該重大事件について意向書または協議に署名した場合。
(III)取締役、監事又は高級管理職が当該重大事件の発生を知り報告した場合。
前項の規定の時点までに以下のいずれかの状況が発生した場合、会社は直ちに関連事項の現状、事件の進展に影響を与える可能性のあるリスク要素を開示しなければならない。
(I)この重大事件は秘密にしにくい。
(II)この重大な事件がすでに漏れたり、市場に噂が出たりした。
(III)会社の証券及びその派生品種に異常な取引状況が発生した。
第二十四条会社の株式及び派生品種の取引価格に大きな影響を及ぼす可能性のある状況又は事件が発生、発生又は間もなく発生する場合、報告義務を負う責任者は直ちに取締役会秘書に報告し、取締役会秘書は報告を受けた後、直ちに理事長に報告し、理事長は報告を受けた後、直ちに取締役会に報告しなければならない。取締役会秘書組織に情報開示を促す。
第二十五条取締役会秘書は会社の各部門及び傘下会社の責任者から報告された或いは理事長から通知された未公開情報を受け取った後、審査を行い、審査を経た後、法律法規、中国証券監督会と証券取引所の規定に基づいて法に基づいて開示すべきことを確認した場合、公告の原稿を起草し、法に基づいて開示しなければならない。
第二十六条その他の未公開重大情報事項は会社の「重大情報内部報告制度」の具体的な規定に従って執行する。
第四章情報開示事務管理部門及びその責任者の職責
第二十七条会社証券事務部は会社の情報開示事務の日常工作機構であり、取締役会秘書の指導の下で、会社の情報開示事務を統一的に担当し、理事長は会社の情報開示事務管理に対して最も重要な責任を負う。
第28条取締役会秘書は会社の情報開示事務を組織し、協調し、会社が開示すべき情報を集め、取締役会に報告し、メディアの会社の報道に引き続き注目し、自発的に報道の真実を証明する。取締役会秘書は株主総会、取締役会会議、監事会会議と高級管理者関連会議に参加する権利があり、会社の財務と経営状況を理解し、情報開示に関するすべての書類を調べる権利がある。取締役会秘書は会社の情報の対外公表などの関連事項を担当する。
取締役、監事、高級管理者は取締役会秘書の情報開示に関する仕事に協力し、取締役会秘書と情報開示事務管理部門の職責履行に仕事の便利さを提供しなければならない。財務責任者は取締役会秘書の財務情報開示に関する仕事に協力しなければならない。取締役会、監事会と会社の管理層は有効なメカニズムを確立し、取締役会秘書が第一時間に会社の重大な情報を知ることができることを確保しなければならない。情報開示のタイムリー性、正確性、公平性、完全性を保証する。
第五章取締役と取締役会、監事と監事会、高級管理者等
の報告、審議と開示の職責
第二十九条会社の取締役、監事、高級管理者は勤勉に責任を果たし、情報開示書類の作成状況に注目し、定期報告、臨時報告が規定の期限内に開示されることを保証し、会社及びその他の情報開示義務者と協力して情報開示義務を履行しなければならない。
第三十条会社の取締役、高級管理職は定期報告に対して書面による確認意見に署名し、取締役会の編制と審議手続きが法律、行政法規と中国証券監督管理委員会の規定に合致しているかどうか、報告の内容が上場会社の実際の状況を真実、正確、完全に反映できるかどうかを説明しなければならない。
監事会は取締役会に対して編成しなければならない。
