2021年度
内部統制認証レポート
内部統制認証レポート
MXYZH/2022 BJAA 10117 Joyvio Food Co.Ltd(300268) 全株主：
当社は委託を受け、添付の＊＊＊ Joyvio Food Co.Ltd(300268) （以下、＊＊＊ Joyvio Food Co.Ltd(300268) ）取締役会が『企業内部統制基本規範』及び関連規定に従い2021年12月31日財務諸表に関連する内部統制の自己評価報告に対して鑑証業務を行った。
Joyvio Food Co.Ltd(300268) 取締役会の責任は「企業内部制御基本規範」及び関連規定に従って内部制御を確立し、健全にし、その有効性を維持し、自己評価報告書が真実で、正確で、完全に財務諸表に関連する内部制御を反映することを保証する。私たちの責任は、佳沃株式と財務諸表に関する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することです。
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行し、財務諸表に関連する内部制御度の有効性に重大な誤報がないかどうかについて合理保証を取得した。認証作業を実行する過程で,内部制御設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
内部統制には固有の制限があり,誤報を防止・発見できない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御の検証結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
当社は、「企業内部統制基本規範」及び関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持したと考えています。
信永中和会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:張富根
中国公認会計士：沙暁田
中国北京二○二年四月六日
Joyvio Food Co.Ltd(300268)
2021年度内部統制評価報告
Joyvio Food Co.Ltd(300268) 株主全員:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社の2021年12月31日の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。管理職は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御の重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御に重大な欠陥は発見されず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御に重大な欠陥があることを発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。2021年度、評価範囲に組み入れた主な単位は、当社、完全子会社及び持株子会社を含み、評価範囲に組み入れた単位は会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は連結財務諸表の営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
会社レベル:ガバナンス構造、組織構造、人的資源、企業文化、内部監督など。
業務面:財務報告と情報開示、資金活動、購買業務、販売業務、在庫と倉庫業務、保証業務、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどの面。重点的に注目している高リスク分野は主に財務報告と情報開示、資金管理、購買業務、販売業務、子会社管理、在庫と倉庫業務、対外投資と資金調達などを含む。
重点的に注目する高リスク分野は主に子会社管理、関連取引の内部制御、重大投資の内部制御、対外保証の内部制御などの事項を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、内部環境
（1）ガバナンス構造
会社は《会社法》、《証券法》などの関連法律法規の規定に従って、出資者の所有権と法人財産権を分離した上で、株主総会、取締役会、監事会、管理層の分権制衡の企業組織制度と企業運行メカニズムを形成して、比較的に完備した法人管理構造を創立した。各方面は独立して運営し、相互に制約し、それぞれの職責を負い、権力と責任がはっきりしており、上場企業と全体の株主の利益を維持し、会社の安定、健康、持続的な発展を確保するよう努力している。同時に、会社は「会社定款」の枠組みの下で、相応の「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「総経理仕事細則」などを確立し、授権範囲、権力行使方式と手順を明確にした。
1）株主総会
株主総会は会社の最高権力機構であり、法律法規と企業定款に規定された合法的な権利を享有し、法に基づいて企業経営方針、資金調達、投資、利益分配などの重大事項の採決権を行使する。
会社は「株主総会議事規則」の要求に厳格に従って株主総会を開き、株主が株主総会に参加できることを確保し、株主の議決権を行使する。すべての株主、特に中小株主が平等な権利を享有し、自分の権利を十分に行使することを確保する。
2）取締役と取締役会
取締役会は会社の意思決定管理機構であり、株主総会に責任を負い、法に基づいて企業の経営意思決定権を行使する。会社の取締役会の下に戦略、監査、指名、報酬と審査の4つの専門委員会を設置し、法に基づいて規範的な人員構造を設置し、相応の実施細則を制定した。
会社は「会社定款」に規定された手順に厳格に従って取締役を選挙する。会社の取締役会の人数と人員構造は法律、法規の要求に合致する。招聘した独立取締役の人数はすでに中国証券監督管理委員会の要求に合致し、取締役会のメンバーの3分の1の規定に達し、独立取締役のメンバーの専門構成は合理的である。会社は《取締役会議事規則》を創立して、全体の取締役は真剣に責任を負う態度で取締役会に出席することができて、十分に取締役としての義務と責任を履行します。
会社の各取締役制度の確立は会社のために発展計画を確定し、投資意思決定プログラムを健全にし、意思決定の科学性を強化し、重大な投資意思決定の利益と意思決定の質を高め、役員報酬管理と審査制度を確立し、完備させ、取締役会の意思決定、監督職能を強化するために有力な保障を提供し、会社のガバナンス構造をさらに完備した。
3）監事と監事会
監事会は会社の監督機構であり、株主総会に責任を負い、企業取締役、管理層が法に基づいて職責を履行することを監督する。会社の監事会の人数と人員構成は法律、法規の要求に合致し、会社は「監事会議事規則」を創立し、監事は自分の職責を真剣に履行し、株主総会に責任を負い、会社の財務と会社の取締役、総経理とその他の高級管理者の職責履行の合法性に対して監督、検査を行うことができる。
4）管理職
管理層は株主総会、取締役会決議事項の実施を組織し、内部制御制度を制定し、実行し、各職能部門の職権行使をコントロールし、監督することを通じて、会社の生産経営管理業務の正常な運営を保証する。
(2)組織アーキテクチャ
会社が設置した内部機構は:国外財務運営センター、財務管理センター、証券事務部、ブランド市場センター、ITセンター、法務風制御センター、人力行政センター、内審コンプライアンスセンターなどの職能部門と各事業部である。各部門の職責と職務職責を合理的に区分し、職務に相容れない分離の原則を貫徹することによって、各部門の間に分業が明確で、互いに協力し、互いにバランスを取るメカニズムを形成させ、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。
（3）人的資源政策
会社は企業の持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定し、従業員の採用、育成、辞退と辞任を含む。従業員の報酬、審査、昇進と賞罰;会社はまた実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後続の育成訓練教育を展開して、従業員たちにすべてその職場に適任させることができます。
（4）企業文化
会社は人的資源の開発と企業文化を会社の重要な発展動力とし、人材陣の建設を非常に重視し、従業員を十分に尊重し、理解し、関心を持ち、従業員のキャリア計画を実施し、科学的な訓練を通じて、従業員を職業化した優秀な人材に作り上げ、企業と従業員の共同成長、共同発展を堅持する。
会社は全員労働契約制を実行し、システムの人的資源管理制度を制定し、人員採用、従業員育成、賃金報酬、福祉保障、業績考課、内部異動、職務昇進などについて詳細な規定を行い、完備した業績考課核体系を確立した。
2、リスク評価
会社の戦略目標と発展計画に基づいて、業界の特徴と結びつけて、システム、有効なリスク評価システムを創立した:各業務の経営リスク、財務リスク、市場リスクなどの内外部リスクに対して、財務目標、経営目標に重大な影響を与える肝心な一環を通じてリスク事項の識別、リスク分析とリスク評価を行い、重大な業務プロセスを整理し、重点業務ユニットを確定する。キー制御アクティビティを設計し、制御目標を設定します。設定した制御目標に基づき、関連職能部門は関連情報の収集と分析を担当し、会社の管理層は定期的に各職能部門の責任者、持株子会社の責任者を集めて事務会に参加し、リスク識別とリスク評価を行い、評価の結果に基づき、適時に相応の措置を採り、リスクのコントロールを実現する。社内監査などの関連部門は、重要なコントロール活動の実行状況を持続的に評価し、追跡する。3、管理活動
当社の主なコントロール措置：
（1）財務内部統制
財務内部制御は会社の財務管理目標の実現と会社の財産安全の保障に重要で直接的な影響を及ぼす。会社は《会計法》《会社法》《企業会計準則》などの法律法規を根拠として、会社の具体的な状況と結びつけて、所在する業界環境と自身の経営特徴に基づいて、会社の財務管理制度を創立しました。会社の財務管理センターは当社の総経理と財務総監の指導を受けて、購買、販売、資金などの各段階で発生した証明書と記録を有効に制御し、会計電算化の応用と関連制度の制定と有効な実行を確保し、会計証明書と記録の正確性と信頼性を確保する。
2021年、全面的に体系的に会社の各内部制御制度を整理し、監査業務条例、内部制御管理、契約管理、印鑑証明書管理、予算、売掛金、在庫などの財務管理、関連取引、対外保証、三会議事規則などの重要な一環と重点分野の内部制御制度の確立と更新を含む。同時に、会社は組織構造の調整、業務ラインの最適化の基礎の上で、本部の各プレート、各部門と部下会社が既存の業務審査・認可プロセスを全面的に整理することをさらに推進し、各方面の提案を収集・整理し、会社の重心業務にサービスし、審査・認可の効率を高め、職責権限を明確にし、内部制御を強化することを目的とし、各種審査・認可事項とプロセスを最適化、新規化、廃止し、肝心な審査・認可ノードと重点リスク要素をつかむ。権限と責任が明確で、重点が際立っており、効率的な管理制御システムをさらに構築する。また、会社の財務管理センターは定期的に内部総括訓練活動を開催し、日常の仕事の中で出会った問題に対して直ちに複盤を総括し、内部コントロールの有効性をさらに向上させる。
会社の財務内部統制の重点は以下の内容を含む：
1)有効な財務計算システムを確立し、合理的な会計政策と会計推定を制定し、統一的な会計科目、会計報告書を設計し、会社の会計計算を規範化し、会計データの真実、正確を保証する。
2)職場の職責と分業を明確にし、相容れない職場は同じ人が担当してはならない。
3)厳格な授権制度と財務収支審査・認可制度を実行する。各部署が業務と事項を処理する権限範囲、審査・認可手続きと相応の責任を明確にする。財務収支審査・認可人員と審査・認可権限;財務収支審査・認可手順;財務収支審査員の責任。
4）各費用の清算基準及び帳簿処理プロセスを制定する。
5）財産検査制度を実行し、各資産を定期的に棚卸ししし、現金及び銀行預金の管理を強化し、会社の財産安全を保証する。
6）印鑑使用管理、手形受領管理、会計書類管理を強化する。
7)会計監督を強化し、原始証憑、記帳証憑、会計帳簿、財務諸表などの各資料に対して監査制度を実行する。
8)定期的に会計人員の専門訓練を行い、会計人員の業務レベルを高める。会社財務管理センターは毎月月度分析会を組織し、会社と子会社を組織する。
