Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 監査報告及び財務諸表二○二一年度
Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-52、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-108
監査レポート
信会師報字[2002]第ZB 10302号
Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 全株主：
一、監査意見
私達は Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) (以下は北京思と略称する)を監査しました
特奇)財務諸表、2021年12月31日の合併及び親会社の資産負債を含む
表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、
連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の
規定作成、公正に北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 2021年12月31日の合併と母公を反映した
会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査
報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」部分はさらに私を述べた。
これらの準則の下での責任。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は単独で
北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) に立ち、職業道徳面でのその他の責任を果たした。信じてるよ
我々が得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供した。
三、重要監査事項
重要な監査事項は私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表に対する監査が最も
重要な事項です。これらの事項の対応は財務諸表全体を監査し、審査を形成する。
意見を背景に、私たちはこれらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)収益確認収益確認の会計方針詳細および分析連結1、営業プロセスにおける管理職の内部統制の理解、評価を参照
財務諸表に「三、重要会計政策及び会計推定」制の設計を添付し、重要な制御の実行状況をテストする。注記(二十三)上記の会計政策及び「五、合併2、収入に対する分析手順を実施し、過去同期と比較し、財務諸表項目注記」注記(三十九)。同業界企業の粗利率を比較し、収入の合理性を再検討する。北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) は主にソフトウェア開発及び技術服3、抜き取り検査の主な販売業務契約或いは枠組み協議に従事し、業務と結びつけて、2021年度の営業収入総額は9043485万元である。契約約定の主な条項は、契約及び協議に対して「五歩営業収入は北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 重要業績指標であるため」の分析を行い、契約履行義務の構成と制御権の移転時点を判断する。
認識別は重要な監査事項である。4、お客様が確認した主な項目の検収報告書及び決算書を確認し、また、プロジェクトの契約金額、返金金額及びプロジェクトの検収進度などの情報を手紙で証明する。
5、収入に対して詳細テストを行い、収入の真実性と締め切り性に重点を置く。
6、貸借対照表日前後に記録された取引に対してカットオフテストを行い、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを検査する。
(II)研究開発費用資本化例えば財務諸表付注連結財務諸表付注「三、重要1、会社の研究開発費用循環に関する肝心な内会計政策及び会計推定を評価しテストする」注釈(十六)に述べた会部制御の設計と実行は、内部制御の有効な計政策及び「五、連結財務諸表プロジェクト付注」の注釈性を確認する。(十四)上述したように、2021年度の研究開発支出資本化金2は、今期の資本化金額が比較的大きいプロジェクトに対して、項目ごとに535685万元を取得し、2020年度より683.75項目の申請、研究開発予算の編成及び審査・認可を増加し、研究開発チームの万元を検査する。研究開発費用の資本化と費用化の区分は重大な管理層の判断に関連し、資本化と費用化の異なる判断と責任者のプロジェクトに対する分析を行い、研究開発プロジェクトの真実が財務諸表と純利益に重大な影響を及ぼすことを確認する。そのため、研究開発費用の資本化を肝心な監査事3と識別し、大額資本化プロジェクトの資本化評価報告、検査項目を取得する。
大額資本化プロジェクトの今期の研究支出と開発支出の区分が北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) の研究開発資本化制度と一致しているかどうかを調べ、検討する。
4、資本化プロジェクトのシステム報告と帳簿記録が一致しているかどうかを検査し、資本化プロジェクトの累計支出と予算を比較する
比較的に、研究開発支出の合理性と金額の正確性を判断する。5、当期資本化プロジェクトの内部テスト報告書、結項プロセス及び関連ソフトウェア著作権証明書を取得し、資本化を停止した時点及び無形資産に転入した時点が正確かどうかを確認する。
6、資本化プロジェクトが転換債務募集プロジェクトに属する場合、募集説明書の転換債務募集資金の各用途と結びつけて、実際の金利法の下で当期の利息支出の中で資本化条件を満たす金額を計算し、北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 利息資本化金額が正確かどうかを確認する。
四、その他の情報
北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 管理職(以下、管理職と略称する)はその他の情報に対して責任を負う。その他の情報には、北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、継続的な経営仮定を運用し、計画が清算され、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
管理職は北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI)北京 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) の実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、連結財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士:単大信(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
