0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度募集資金の保管と使用状況特別報告に対する鑑証報告
ピマウェイ華振専字第2200490号 Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) 取締役会:
私たちは委託を受けて、添付の＊＊＊ Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) （以下「貴社」と略称する）2021年度募集資金の保管と使用状況の特別報告（以下「特別報告」と略称する）に対して合理的に保証する認証業務を実行した。特別報告書がすべての重大な面で中国証券監督管理委員会(以下「証券監督管理委員会」と略称する)が発表した「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業の資金募集管理と使用の監督管理要求(2022年改訂)」(証券監督会公告[200215号)と深セン証券取引所が発表した「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」(深証上[200213号)及び関連フォーマットガイドラインの要求編成、及び貴社が2021年度に募集した資金の保管と使用状況をすべての重大な面で如実に反映して鑑証意見を発表したかどうか。
一、企業の特定項目報告に対する責任
証券監督管理委員会が発表した「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業募集資金管理と使用の監督管理要求(2022年改訂)」(証券監督管理委員会公告[200215号)と深セン証券取引所が発表した「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」(深証上[200213号)及び関連フォーマットガイドラインの要求作成特定報告書は貴社の取締役会の責任であり、このような責任には、特定報告書の作成に関連する内部制御の設計、実行と維持、および特定報告書の内容の真実、正確、完全性を保証し、虚偽の記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを含む。
0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度募集資金の保管と使用状況特別報告の鑑証報告(続き)
ピマウェイ華振専字第2200490号二、公認会計士の責任
われわれの責任は鑑証活動を実行した上で、特別報告に対して鑑証意見を発表することである。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、中国の公認会計士の職業道徳規則を遵守し、特別報告に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために、鑑証活動を計画し、実行することを要求している。
鑑証の仕事は関連プログラムの実施に関連している。証券監督管理委員会が発表した「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業が資金管理と使用を募集する監督管理要求(2022年改訂)」(証券監督管理委員会公告[200215号)と深セン証券取引所が発表した「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号-マザーボード上場企業規範運営」(深証上[200213号)貴社が2021年度に募集した資金の保管と使用状況に関する鑑証証拠をすべての重大な面で如実に反映しているかどうか。選択の手順は、不正や誤報による重大な誤報リスクの評価を含む、私たちの判断に依存します。鑑証作業を実行する過程で、私たちは尋問を実施し、抜き取り検査の基礎の上で特定項目の報告金額と開示を支持する証拠を検査し、私たちが必要とする他のプログラムを検査した。
私たちが得た証拠は十分で適切であり、鑑証意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、鑑識意見
私たちは、貴社の上述の特別報告はすべての重大な面で証券監督管理委員会が発表した「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業が資金管理と使用を募集する監督管理要求(2022年改訂)」(証券監督管理委員会公告[200215号)と深セン証券取引所が発表した「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」(深証上[200213号)に従っている。及び関連フォーマットガイドラインの要求作成、そしてすべての重大な面で貴社の2021年度募集資金の保管と使用状況を如実に反映した。
0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度募集資金の保管と使用状況特別報告の鑑証報告(続き)
ピマウェイ華振専字第2200490号四、使用目的
本報告は貴社が2021年年度報告の開示の目的のためにのみ使用し、本所の書面の同意を得ずに、その他のいかなる目的にも使用してはならない。
ピマウェイ華振会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士
陳麗嘉
中国北京張瑾暉
Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600)
2021年度募集資金の保管と使用状況の特別報告
一、募集資金の基本状況
中国証券監督管理委員会の『承認 Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) 非公開発行株式についての承認』(証券監督許可[20192574号)に承認され、深セン証券取引所の同意を得て、 Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) (以下「 Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) 」または「会社」と略称する)は連合主販売商 Guosen Securities Co.Ltd(002736) 、華泰連合証券有限責任公司と China International Capital Corporation Limited(601995) は中国証券監督管理委員会の関連規定条件に合致する特定投資家に人民元普通株(A株)322234156株を定価で発行し、発行価格は1株当たり9.31元である。2020年6月9日までに、会社の募集資金は2999999999236元で、発行費用2759916725元を差し引いて、募集資金の純額は297240082511元で、会社の上述の発行募集資金はすでにすべて到着しており、業経大華会計士事務所(特殊普通パートナー)は「大華検字[202 Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) 4号」の検査報告で検証確認した。
2021年12月31日までに、会社は募集資金プロジェクトに対して累計1175855964666元を投入し、そのうち、会社は募集資金が到着する前に自有資金を利用して事前に募集資金プロジェクト人民元20812210000元を投入し、大華会計士事務所(特殊普通パートナー)を経て「大華核字[2020006645号」の鑑証報告で資金置換を確認し、完成した。流動資金86243781510元を補充する。会社は2020年6月9日から2020年12月31日までの間に募集資金人民元6685390378元を使用し、2021年1月1日から2021年12月31日までの間に募集資金3844582778元を使用した。
2021年12月31日現在、募集資金の特別口座残高は21719339080元で、募集資金の残高と募集資金の残高の差は157934778765元で、そのうち、流動資金を一時的に補充するためのアイドル募集資金は159億9000万元、募集資金の預金期間中の利息純収入は1065221235元である。
二、募集資金の管理状況
募集資金の管理と使用を規範化し、投資家の権益を保護するために、会社は『中華人民共律法規』に基づき、会社の実情と結びつけて、『 Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) A株募集資金特別貯蔵及び使用管理制度(2021年8月改訂)』(以下「管理制度」と略称する)を制定した。
「管理制度」の要求に基づき、会社の経営需要と結びつけて、会社は募集資金に対して専戸記憶制度を実行し、募集資金の使用状況を監督する。募集資金プロジェクト投資の支出に対して資金使用審査・認可手続きを厳格に履行し、社内監査部門は募集資金の使用状況を日常的に監督し、四半期ごとに定期的に募集資金の使用状況を検査し、検査状況を監査委員会に報告する。
同社は2016年7月26日、第3回取締役会第32回会議を経て「『募集資金特定項目記憶及び使用管理制度』の改正に関する議案」を審議・採択し、2018年3月27日第4回取締役会第2回会議で『『募集資金特定項目記憶及び使用管理制度の改正に関する議案』を審議・採択した。2021年5月20日の第5回取締役会第3回会議で「（Ⅰ）募集資金状況
「管理制度」の要求に基づき、会社の経営ニーズに合わせて、会社は江門農村商業銀行株式会社環市支店、 Industrial Bank Co.Ltd(601166) 深セン八卦嶺支店、 Industrial Bank Co.Ltd(601166) 深セン平和支店、 Bank Of China Limited(601988) 深セン坂田支店、 Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 深セン福永支店、60036深セン天安雲谷支店、国家開発銀行深セン市支店に資金募集特別口座を開設した。また、推薦機構 Guosen Securities Co.Ltd(002736) と上記の銀行と「資金募集三者監督管理協議」を締結した。会社、領益科技(深セン)有限公司及び推薦機構 Guosen Securities Co.Ltd(002736) はそれぞれ Bank Of China Limited(601988) 深セン布吉支店、 Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 深セン福永支店と《資金募集四方監督管理協議》を締結した。会社、領益科技(深セン)有限公司、東莞領傑金属精密製造科技有限公司、東莞領益精密製造科技有限公司、領勝城科技(江蘇)有限公司及び推薦機構 Guosen Securities Co.Ltd(002736) と China Construction Bank Corporation(601939) 東莞黄江支店、 Bank Of China Limited(601988) 東台支店は『資金募集五者監督管理協議』(以上「監督管理協議」と総称する)を締結した。上述の監督管理協定と深セン証券取引所が制定した三者監督管理協定のモデルには重大な違いはなく、監督管理協定の履行には問題はない。
上記の管理制度と監督管理協議に基づいて、会社は募集資金の使用に対して厳格な審査・認可手続きを実行し、専用金の専用を保証する。授権推薦代表者は随時募集資金専戸を開設した銀行に行って募集資金専戸資料を照会し、推薦代表者に半年度ごとに募集資金の管理と使用状況を少なくとも現場調査するように要求することができる。
会社と Guosen Securities Co.Ltd(002736) が締結した「推薦協議」によると、会社が募集資金預金者から単独で引き出した金額が人民元1千万元以上に達した場合、または累計12ヶ月以内に募集資金預金者から引き出した金額が募集資金純額の5%に達した場合、会社は書面の形式で推薦代表者を知るべきである。
2021年12月31日現在、募集資金の保管状況は以下の通りである。
金額単位：人民元
銀行名称口座の初回預金金額締め切り日残高預金方式江門農村商業銀行株式有限80 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 459051737099992413661112普通期間会社環市支店
Industrial Bank Co.Ltd(601166) 深セン3370501001003546101660000 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 4430200活期八卦嶺支行
Industrial Bank Co.Ltd(601166) 深セン3380701001 Shenzhen Wote Advanced Materials Co.Ltd(002886) 612000000 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 5193589普通期間平和支店
Bank Of China Limited(601988) 深セン76407327762780000 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 994144836活期坂田支店
Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 40 Beijing Oriental Yuhong Waterproof Technology Co.Ltd(002271) 92018835135440000 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 7702216普通期間深セン福永支店
China Merchants Bank Co.Ltd(600036) 深セン757901371710702400 China International Marine Containers (Group) Co.Ltd(000039) 867595活期天安雲谷支店
国家開発銀行深セン市
