Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Guosen Securities Co.Ltd(002736) (以下「 Guosen Securities Co.Ltd(002736) 」、「推薦機関及び独立財務顧問」と略す)は Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) (以下「 Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) 」、「会社」「上場会社」と略す)2020年度非公開株式発行の推薦機関及び2018年株式購入資産及び関連取引の独立財務顧問として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第13号–推薦業務」などの関連規定に基づき、会社が発行した「0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度内部統制自己評価報告」について査察を行った。具体的な検査状況は以下の通りである。
一、推薦機構及び独立財務顧問による Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) 内部統制の査察状況
Guosen Securities Co.Ltd(002736) 会社の内部統制関連制度を審査することを通じて、関連情報開示書類を調べ、株主総会、取締役会、監事会などの会議記録及び関連書類、内部監査報告、会社の独立取締役が発表した独立意見を調べ、会社の取締役会が発行した「0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度内部統制の自己評価報告」を調べ、会社の内部統制の完全性、合理性及び有効性に対して全面的、真剣に査察する。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に入れる主要単位
親会社、領益科技(深セン)有限公司及びその子会社、深セン市東方亮彩精密技術有限公司及びその子会社及び江門江益磁材有限公司などの子会社は、評価範囲に組み入れた単位資産総額が会社合併財務諸表資産総額の99.5%を占め、営業収入合計が会社合併財務諸表営業収入総額の99.5%を占めている。
2、評価範囲に入れる主な業務と事項
組織構造、発展戦略、人的資源、資金活動(資金調達活動を含む)、購買業務、販売業務、資産管理、工事プロジェクト、研究開発と開発、保証業務、財務報告、全面予算、関連先取引、内部情報伝達と情報システムなどの内容。重点的に注目している高リスク分野は主に資金活動(資金調達活動を含む)、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクトなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御評価管理方法に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
評価次元重大欠陥重要欠陥一般欠陥
財務報告内潜在影響＞資産総資産総額の0.5%≤潜在影響≤資産潜在影響＜資産総額部制御欠陥額の1%、または潜在影総額の1%、または営業収入2%≤潜在の0.5%、または潜在影響影響影響影響影響影響影響影響＞営業収入の4%影響≤営業収入4%＜営業収入2%
注:以上は、会社連結財務諸表データを基準としています。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する。
(1)財務諸表に虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがある可能性がある場合。
(2)財務報告の誤報・誤報による違法状況を招く可能性がある場合。
(3)管理層、管理層が不正行為を構成し、企業資産を横領する状況を形成する可能性がある場合。
(4)発生可能性が80%を超え、財務報告に直接影響する場合。
(5)その他、会社の財務報告が無効と認定される可能性がある場合。
重要な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重要性レベルに達していないが、取締役会と管理職が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できないことを招く。以下の状況が発生した場合、重要な欠陥と認定する。
(1)財務会計の計算が不正確になる可能性があるが、報告書使用者の基本的な判断に影響を与えることはない。
(2)発生可能性が50%を超え、財務報告に直接影響する場合。
(3)その他会社の財務会計計算の正確性に影響を与える可能性がある。
一般欠陥:重大な欠陥と重要な欠陥を構成せず、以下の状況が現れた場合、一般欠陥と認定する。
(1)財務会計の計算と報告過程の誤りをもたらす可能性があるが、直接計算と報告の誤りを形成しない場合。
(2)発生可能性が30%を超え、財務報告に直接影響する場合。
(3)その他、会社の財務報告の信頼性と資産安全性に影響を与える可能性がある。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
評価次元重大欠陥重要欠陥一般欠陥
非財務報告の内部制御欠陥は内部制御欠陥をもたらす可能性があり、実際の業界内制御欠陥をもたらす可能性がある実際の部門制御欠陥影実際の業務が予算業務から逸脱予算目標から逸脱する割合業務が予算目標から逸脱する割合響目標割合≧50%≦逸脱割合会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準：
重大な欠陥:
(1)会社の戦略目標が完全に実現できず、会社の持続的な経営に影響を与える可能性がある。
(2)会社の経営効率が異常に低下し、コスト効果と利益の原則に深刻に違反する可能性がある。
(3)会社が深刻な違法を招き、それによって会社の持続的な経営に影響を与える可能性がある場合。
(4)会社のガバナンス層、経営層の深刻な不正行為または会社の資産を横領する可能性がある場合。
(5)内部監督メカニズムの失効をもたらす可能性がある。
重要な欠陥:
(1)会社の年度の仕事計画が完成できないかもしれないが、会社の将来の発展に影響しない。(2)会社の経営管理効果が業界平均レベルを下回る可能性がある場合。
(3)会社の行為が違法、違反を招く可能性があり、外部監督管理機構に関連法律責任を負うように要求される可能性がある場合。
(4)内部監督メカニズムの効率が低下し、会社の政策の正常な実行に影響を与える可能性がある。
一般的な欠陥:
(1)会社の短期目標が達成しにくいことに影響する可能性があるが、会社の年度目標に影響しない場合。(2)業務管理効率に影響を与える可能性があり、会社の持続的な改善と向上に不利である場合。
(3)会社と従業員の行為が軽微な違法違反を招く可能性があるが、実際の損失をもたらさない場合。(4)その他の監督管理要求と会社の政策規定は内部統制の欠陥状況と認定しなければならない。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
三、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
四、 Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) 内部制御自己評価
会社の財務報告内部制御の重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御の重大欠陥は存在せず、会社の取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
五、推薦機構及び独立財務顧問の0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度内部統制自己評価報告に対する査察意見
審査を経て、推薦機構と独立財務顧問は以下のように考えている。
2021年度会社法人の管理構造は比較的に完備しており、既存の内部統制制度は中国の関連法規と証券監督管理部門の要求に合致し、すべての重大な面で企業業務と管理に関連する有効な内部統制を維持し、会社の「0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度内部統制自己評価報告」は会社の2021年度内部統制制度の建設、実行状況を反映している。
(本ページは本文がなく、『 Guosen Securities Co.Ltd(002736) について0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名ページ)推薦代表者：
崔威侯立潇
Guosen Securities Co.Ltd(002736) 年月日(本ページは本文がなく、『 Guosen Securities Co.Ltd(002736) について0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) 年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名ページ)財務顧問主催者
程久君李欽軍
Guosen Securities Co.Ltd(002736) 年月日
