Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
超捷締結システム(上海)株式会社について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの関連規定に基づき、 Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (以下「 Sinolink Securities Co.Ltd(600109) 」または「推薦機構」と略称する)超捷締結システム(上海)株式会社(以下「 Essence Fastening Systems (Shanghai) Co.Ltd(301005) 」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構として、2021年度の内部統制状況を確認した。具体的な状況は以下の通りである。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従い、すべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥が発生しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務の全体状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた主な単位は、超捷締結システム(上海)株式会社、全資子会社無錫超捷自動車接続技術有限会社、全資子会社超捷連結システム(江蘇)有限会社、全資子会社上海易扣精密部品製造有限会社と全資子会社無錫易扣精密部品製造有限会社を含む。
「企業内部制御基本規範」及び関連関連関連ガイドラインに従い、会社の内部制御評価には制御環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション及び内部監督が含まれている。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、ガバナンス構造、内部監査、人的資源管理、社会責任、財務報告、資金管理、購買管理、販売管理、資産管理を含む。重点的に注目している高リスク分野は主に売掛金信用リスク、主要原材料価格変動リスクなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、内部制御環境
(1)誠実さと道徳価値観に対するコミュニケーションと実行
誠実さと道徳価値観は環境をコントロールする重要な構成部分であり、会社の重要な業務プロセスの設計と運行に影響を与える。会社は一貫してこの方面の雰囲気の造営と維持を重視して、《従業員マニュアル》などの一連の内部規範を創立して、そして厳しい処罰制度と上層管理職の体の力を通じてこれらの多ルート、全方位に実行します。
（2）適任能力の重視
会社の管理職は特定の職場に必要な用途能力レベルの設定と、そのレベルに達するために必要な知識と能力の要求を非常に重視している。全社には現在587人の従業員がおり、そのうち中級職名を持つ8人、初級職名を持つ4人である。そのうち修士大学院生2人、本科生55人、短大生95人。会社はまた実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後期訓練教育を展開して、従業員にすべて現在の職場に適任させることができます。
（3）ガバナンス層の参加手順
ガバナンス層の職責は会社の定款と政策の中ですでに明確に規定されている。ガバナンス・レベルは、自身の活動を通じて、監査委員会の支持の下で、会社の会計政策と内部、外部の監査作業と結果を監督します。ガバナンス層の職責には、内部統制の有効性を検討するための政策とプログラム設計が合理的かどうか、実行が有効かどうかを監督することも含まれている。
（4）管理職の理念と経営スタイル
会社は管理層が企業の運営及び経営戦略とプログラムの制定、実行と監督を担当する。取締役会、監査委員会はそれを効果的に監督する。管理職は内部制御に情報技術制御、情報管理者及び財会人員を含むことを高度に重視し、受け取った内部制御の弱点及び違反事件報告に対して適時に適切に処理した。当社は“人を本として、取引先に関心を持ちます”の経営理念を受け継いで、“誠実に協力して、ウィンウィンして共有して、取引先は至上で、精進して精進します”の経営風格、誠実に信用を守って、合法的に経営します。
(5)組織構造
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、すでに合理的に組織単位の形式と性質を確定し、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、各組織単位内部の責任権限を比較的に科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。同時に、会社の持株株主と「五独立」を確実に行う。会社はすでに専門の人員を指定して具体的に内部の監査を担当して、関連会計制御制度の貫徹と実施を保証します。
（6）職権と責任の分配
会社は個人に職責を割り当てる方法を採用し、特定の職能(取引授権を含む)を実行する授権メカニズムを確立し、誰もが報告関係と責任を明確に理解することを確保した。授権使用状況を有効に制御し、会社の活動を監督するために、会社は予算制御制度を徐々に確立し、状況の変化に応じて会計システムの制御政策をよりタイムリーに修正することができる。財務部門は各種の措置を通じて、業務活動が適切な授権に従って行うことを合理的に保証する。取引と事項が正しい金額で、適切な会計期間中に、適切な口座にタイムリーに記録され、財務諸表の作成が会計準則の関連要求に合致することを合理的に保証する。
（7）人的資源政策と実務
会社はすでに比較的に科学的な採用、育成訓練、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させる。
2、リスク評価
会社は「市場、販売、生産と科学研究資源を統合し、中国の優れた企業の一つになるよう努力する」という長期的な全体目標を制定し、具体的な戦略と業務プロセスレベルの計画を補佐して企業経営目標を明確に従業員一人一人に伝えた。会社は有効なリスク評価メカニズムを確立し、総経理が主導し、各部門は本部門のリスク評価を担当し、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大かつ普遍的な影響を含む変化を識別し、対応する。
3、情報システムとコミュニケーション
会社は管理層にタイムリーかつ効果的に業績報告を提供するために強大な情報システムを構築し、情報システム人員(財務人員を含む)は職務を厳守し、勤勉に仕事をし、与えられた職責を効果的に履行することができる。会社の管理職も適切な人力、財力を提供して情報システム全体の正常で有効な運行を保障した。
会社は不審な不適切な事項と行為に対して有効なコミュニケーションルートとメカニズムを確立し、管理層が従業員の職責とコントロール責任について有効なコミュニケーションを行うことができるようにした。組織内部のコミュニケーションの十分性は従業員に効果的にその職責を履行させ、取引先、サプライヤー、監督者とその他の外部人との有効なコミュニケーションを行い、管理面で各種の変化に対してタイムリーに適切なさらなる行動をとることができる。
4、管理活動
会社の主な経営活動には政策とプログラムをコントロールする必要がある。管理職は予算、利益、その他の財務と経営業績に対して明確な目標を持っており、社内ではこれらの目標に対して明確な記録とコミュニケーションを持っており、積極的に監視している。財務部門は適切な保護措置を確立し、資産と記録に対する接触、処理が適切な授権を受けることをより合理的に保証した。帳簿資産と実存資産の定期照合が一致することを合理的に保証する。
各目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御プログラムを確立し、主に取引授権制御、責任分業制御、証明書と記録制御、資産接触と記録使用制御、独立監査制御、電子情報システム制御などを含む。
(1)取引授権制御:授権承認の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、単位内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使し、担当者も授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。
(2)責任分業制御:分業を合理的に設置し、職責権限を科学的に区分し、職務に適合しない分離と一人一人の仕事が自動的に別の人またはそれ以上の人の仕事を検査できる原則を貫徹し、相互のバランスメカニズムを形成する。相容れない職務は主に:授権承認と業務運営、業務運営と会計記録、会計記録と財産保管、業務運営と業務監査、授権承認と監督検査などを含む。
(3)証憑と記録制御:証憑の流転手順を合理的に制定し、経営者は取引を実行する時に直ちに関連証憑を作成することができ、作成した証憑は早めに会計部門に提出して記録し、登録した証憑は順番にアーカイブする。各種取引は関連記録(例えば、従業員給与記録、永続在庫記録、販売インボイスなど)を作成し、記録を対応する仕訳と独立して比較しなければならない。
(4)資産接触と記録使用制御:授権されていない人員の財産に対する直接接触を厳格に制限し、定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、各種財産を安全に完備させる。
(5)独立監査制御:会社は専門的に内審機構を設立し、貨幣資金、有価証券、証憑と帳簿記録、物資調達、消耗定額、支払い、賃金管理、委託加工材料、帳簿が一致する真実性、正確性、手続きの完備度に対して審査、審査を行う。
(6)会社はすでに比較的に厳格な電子情報システム制御制度を制定し、電子情報システムの開発とメンテナンス、データの入力と出力、ファイルの保存と保管などの面で多くの仕事をした。
5、コントロールに対する監督
会社は定期的に各内部制御を評価し、同時に各種のメカニズムを確立し、関係者が正常な職場の職責を履行する際に、内部制御の有効な運行の証拠をかなり得ることができる。一方,外部コミュニケーションにより内部で発生した情報を確認したり,問題点を指摘したりする.会社の管理層は内部制御の各職能部門と監督管理機構の報告と提案を非常に重視し、各種措置を取って制御運行中に生じた偏差をタイムリーに是正する。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系とその関連指導の規定に基づいて内部制御評価を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、重大欠陥に属するかどうかを判断した。重要な欠陥と一般的な欠陥。具体的な基準は以下の通りです。
カテゴリメソッド欠陥等級一般欠陥重要欠陥重大欠陥
プロジェクト
営業収入潜在誤報影響資産総額潜在誤報影響報告総額の2%誤報影響総額の5%
一般的な欠陥重要または重大な欠陥
1）取締役、監事と高級管理者の不正行為；
重大な欠陥、重要な2)外部監査は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部制御は定性基準の欠陥を運行した以外の過程でこの誤報を発見できなかった。
制御欠陥3)会社の監査委員会と内部監査機構は内部制御監督に対して無効である。
4））公表した財務報告書を訂正する；
5）その他の可能な影
