Netac Technology Co.Ltd(300042)
2021年度内部統制評価報告
Netac Technology Co.Ltd(300042) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥が存在しない場合、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従って、重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御に重大な欠陥があることを発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告報告日までの間に内部統制有効性評価結論に影響を及ぼす要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社の各職能管理部門、事業部、センター及び持株子会社深セン市 Changzhou Langbo Sealing Technology Co.Ltd(603655) 有限会社、Netac Technology(Hong Kong)Limited、北京朗科革新技術発展有限会社、深セン市朗盛電子有限会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結財務諸表資産総額の100.00%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100.00%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、ガバナンス機構、組織構造、人的資源、資金活動、資産管理、販売業務、購買管理、研究と開発、生産管理、財務報告、内部監査、契約管理、情報開示などの業務を含む。重点的に注目する高リスク分野は主に、資金資産管理、収入関連リスク、コスト費用関連リスク、関連取引リスク、重要リスク業務と重大リスク事件、財務報告作成関連リスクなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は財政部、証券監督管理委員会などの5部門が共同で発表した「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御関連ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」、深セン証券取引所が発表した「創業板上場会社規範運営ガイドライン」などの関連規定に基づき、会社内部制御制度などの関連規定と結びつけて内部制御評価活動を展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
2021年度連結財務諸表データを基準として、上場企業連結財務諸表の誤報（報告漏れを含む）の重要度の定量的基準を確定する。
重大な欠陥:誤報≧税前利益の5%
重要な欠陥：税引前利益の2%≤誤報＜税引前利益の5%
一般欠陥：誤報＜税引き前利益の2%（2）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
A、重大欠陥の認定基準：
取締役、監事と高級管理職の不正行為。
すでに公表された財務諸表を訂正する。
公認会計士は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
B、重要欠陥の認定基準
公認会計士は当期の財務報告に一般的な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
監査委員会と内部監査機構は内部統制の監督に重要な欠陥がある。
C、一般欠陥の認定基準
公認会計士は当期の財務報告に小額の誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督には一般的な欠陥がある。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大欠陥：直接損失金額＞資産総額の0.5%
重要な欠陥：資産総額の0.2%＜直接損失金額≦資産総額の0.5%
一般欠陥：直接損失金額≤資産総額の0.2%
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
A、重大欠陥の認定基準
会社の経営活動は国家法律、行政法規と規範性文書に深刻に違反している。
制御環境が無効で、関連規定に従って内部重大事項の決定手順を履行していない。
中高級管理職と高級技術者が深刻に流失した。
メディアのマイナスニュースが頻繁に露出し、会社の名誉に重大な損害を与えた。
会社の生産経営に関わる重要な業務は制度制御または制度システムの失効に欠けている。
情報開示の内部統制が失効し、会社が監督管理部門に公開的に非難された。
内部統制評価の結果、特に重大な欠陥または重要な欠陥は改善されなかった。
B、重要欠陥の認定基準：
国家の法律法規に違反して軽微な処罰を受けた。
肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。
メディアには負のニュースが現れ、一部の地域に波及した。
重要な業務制度の制御またはシステムに欠陥がある。
内部統制の重要な欠陥は改善されていない。
C、一般欠陥の認定基準：
企業の内部規則に違反しているが、損失は形成されていない。
一般の職場の業務人員の流失は深刻である。
メディアにはマイナスニュースが出ているが、影響は大きくない。
一般業務制度またはシステムに欠陥がある。
内部統制の一般的な欠陥は改善されていない。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に会社は、内部統制に関する他の重大事項を説明する必要はありません。
取締役会は会社が企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従い、重大な面で有効な内部制御を維持し、来年度は会社の発展戦略と外部環境の変化を結びつけ、会社は絶えず内部制御体系を完備し、改訂し、各業務プロセスを整理し、最適化し、制度建設と実行をさらに強化すると同時に、会社の管理者の業績報酬と収入、利益、経営キャッシュフローなどの肝心な経営指標は量子化考課指標体系を確立し、会社レベルでは経営目標管理メカニズムを確立し、健全にし、業務人員激励メカニズムと関連業務利益レベル、代金回収などと科学的な関連メカニズムを確立した。企業の各級管理者は絶えず自身の学習を強化し、視野を広げ、企業の発展に動力を提供し、会社は積極的に学習する従業員に必要な支持と助けを提供しなければならない。同時に監督検査を強化し、内部制御環境を最適化し、効果的な内部制御を通じて経営リスクを防ぎ、会社の健康、持続可能な発展を促進する。
Netac Technology Co.Ltd(300042)
取締役会
2022年4月6日
