Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635)
監査レポート
2021年度
公証天業会計士事務所(特殊普通パートナー)Gongzheng Tianye Certified Public Accountants,SGP
中国江苏省无锡Jiangsu . China
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監査レポート
蘇公W[2022]A 277号 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および親会社の貸借対照表、2021年度の連結および親会社の利益計算書、連結および親会社のキャッシュフロー計算書、連結および親会社の所有者の権益変動計算書、および財務諸表の注記を含む Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) (以下「 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 」)の財務諸表を監査しました。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
営業収益確認
1、事項説明
財務諸表注記五、40に記載されているように、2021年度 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) の営業収入は38837977万元で、前年度より33.68%増加した。 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 営業収入は4つの部門に分けられ、すなわちスマート端末機能部品と精密構造部品及びモジュール類製品部門、新エネルギー自動車類製品部門、情報記憶類製品部門及びその他の部門であり、主に販売商品収入である。財務諸表付注三、32に記載されているように、 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 販売商品の収入確認の根拠は以下の通りである:中国販売は、契約条項に従って製品を顧客に納品し、顧客の検収を経て、誤りがないことを確認した後、収入の確認時点とする。輸出販売は、通関申告書に記載された輸出日を外販収入を確認する時点とする。
営業収入に基づく、 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) の重要業績指標の一つであり、 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 管理職（以下「管理職」という）が特定の目標または期待を達成するために収入確認時点を操作する固有のリスクがあるため、収益確認を重要監査項目と認識する。
2、監査対応
当社が Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 営業収入確認に対して実施した重要な監査手順は以下の通りである。
(1)テスト Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 収入確認に関する重要な内部制御の設計と実行状況を理解する。
(2)管理職にインタビューし、サンプルを選択して販売契約を検査し、商品制御権移転に関する契約条項を識別し、 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) の収入確認時点が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
(3)各製品支店の業界特徴及び Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) の実際状況を区別し、分析的検討プログラムを実行し、営業収入と粗利率の変動の合理性を判断する。
（4）本年記録した収入に対してサンプルを選び、収入確認の関連書類を抜き取り、即ち：中国販売収入関連の販売契約、販売インボイス、製品出庫書、顧客検収チェックリストなど、輸出販売収入関連の販売契約、販売インボイス、通関申告書などを調べ、関連収入確認が Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 収入確認の会計政策に合致するかどうかを評価する。
(5)顧客の返金記録を検査し、主な顧客を選択して当期収入と売掛金残高を手紙で証明し、主な業務収入の真実性を確認する。
(6)営業収入に対して締め切りテストを実行し、貸借対照表日前後に確認した販売収入を選択してサンプリングテストを実行し、販売契約、販売インボイス、製品出庫書、顧客検収書、顧客確認書などのサポート書類を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
四、その他の情報
管理職は他の情報に責任を負います。その他の情報には、 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。財務諸表を作成する時、管理層は Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正による重大な誤報のリスクは、誤りによる重大な誤報が発見されなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
(このページには本文がなく、公証天業会計士事務所(特殊普通パートナー)の Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 2021年度監査報告の捺印ページについて)
公証天業会計士事務所中国公認会計士丁春栄
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士王書仁
中国・無錫2022年4月6日
連結貸借対照表
2021年12月31日
作成単位： Suzhou Anjie Technology Co.Ltd(002635) 単位：元通貨：人民元
プロジェクト注記2021年12月31日2020年12月31日プロジェクト注記2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:流動負債:
通貨資金5、1 50119627156150876219768短期借入金5、223726642735012954200502
取引性金融資産五、2119557618632092952838787取引性金融負債--
派生金融資産-派生金融負債-
受取手形五、31902920070410344支払手形五、237196048689429031076
売掛金五、41 Winner Technology Co.Inc(300609) 2796286657 Asian Star Anchor Chain Co.Ltd.Jiangsu(601890) 買掛金五、241076966702180672996602
売掛金融資五、550940462343337081861前受金--
前払金五、613686835991
