Beijing Originwater Technology Co.Ltd(300070)
内部統制認証レポート
大信専審字[2002]第1027001号
大信会計士事務所(特殊普通パートナー)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会計士事務所WUYIGE Certified Public Accountants.LLP電話Telephone:+86(1082330558北京市海淀区知春路1号15/F,Xueyuan International TowerファックスFax:+86(1082327668学院国際ビル15階No.1 Zhichun Road,Haidian Dist.ウェブサイトInternet:www.daxincpa.com.cn. 郵便番号100083 Beijing,China,100083
内部統制認証レポート
大信専審字2022第102701号30070全株主：
私たちは依頼を受けて、30070(以下「貴社」と略称する)2021年12月31日の財務報告に関する内部統制の有効性の認定を検証した。
一、管理層の内部統制に対する責任
国の関連法律法規の規定に従い、有効な内部制御を設計、実施、維持し、その有効性を評価することは貴社の管理層の責任である。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証活動を実施した上で、内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、認証対象情報に重大な誤報がないかどうかを合理的に保証するために、認証作業を計画し、実施することを要求している。検証の過程で,内部制御設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。
私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生して発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
大信会計士事務所WUYIGE Certified Public Accountants.LLP電話Telephone:+86(1082330558北京市海淀区知春路1号15/F,Xueyuan International TowerファックスFax:+86(1082327668学院国際ビル15階No.1 Zhichun Road,Haidian Dist.ウェブサイトInternet:www.daxincpa.com.cn. 郵便番号100083 Beijing,China,100083
四、鑑識意見
貴社は「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持したと考えています。
大信会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:陳立新
中国・北京中国公認会計士：李奔
二○二二年四月七日
Beijing Originwater Technology Co.Ltd(300070)
2021年度内部統制自己評価報告
30070(以下「会社」と略称する)は「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、会社内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、制度を確立し、健全化し、内部制御を有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた単位資産総額、営業収入総額は会社連結財務諸表資産総額、営業収入総額の80%以上を占め、その中には主に： Beijing Originwater Technology Co.Ltd(300070) (親会社)、北京久安建設投資グループ有限会社、北京 Beijing Originwater Technology Co.Ltd(300070) 膜科学技術有限会社、良業科学技術グループ株式有限会社、武漢 Beijing Originwater Technology Co.Ltd(300070) 環境保護科学技術有限会社、江蘇30070環境科学技術有限責任公司、太原30070水務有限公司、内モンゴル碧水恵源水務有限公司、内モンゴル春源水務科学技術有限公司、山東30070環境科学技術有限公司、北京30070環境科学技術有限公司、北京30070生態環境科学技術有限公司、天津市30070環境科学技術有限公司、西充碧水青山科学技術有限公司、チベット30070創業投資パートナー企業(有限パートナー)、洱源30070環境保護科学技術有限会社、洱源碧海環境保護科学技術有限会社、河南30070生態科学技術有限会社、北京順政30070環境科学技術有限責任会社、北京碧海環境科学技術有限会社、欣水源生態環境科学技術有限会社、山西太鋼30070環境保護科学技術有限会社など;評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、内部環境、目標管理及びリスク制御、情報とコミュニケーション制御、監督制御などを含む。重点的に注目する高リスク分野は主に購買と費用及び支払活動の制御、販売と入金活動の制御、固定資産管理の制御、財務活動及び報告活動の制御、持株子会社に対する管理の制御、関連取引の制御、対外保証の制御、資金募集の使用の制御、重大投資の制御、情報開示の制御などを含む。具体的な内容は以下の通りです。
1.内部環境
1）企業ガバナンスと組織アーキテクチャ
a)会社は比較的完全な法人管理構造を構築した。「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国証券法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」などの関連法律法規の要求に基づき、会社は《会社定款》《株主総会議事規則》《取締役会議事規則》《監事会議事規則》《総経理仕事細則》《取締役会専門委員会議事規則》《対外保証管理制度》《対外投資管理制度》《対外提供財務援助管理制度》《関連取引管理制度》《対外寄付管理制度》《内幕情報知る人登録管理制度》を創立した。等制度。
b)会社はすでに株主総会を最高権力機構とし、取締役会を意思決定機構とし、マネージャー層を執行機構とし、監事会を監督機構とし、それぞれの責任を負い、互いに協調し、互いにバランスをとる法人ガバナンス構造を形成し、会社の機構設置と職能の分業は内部制御関連規定の要求に合致している。会社の株主総会は関連規定に基づいて法定職権を真剣に行使し、採決事項と採決手続きの関連規定を厳格に遵守する。会社の取締役会は科学を組織し、職責が明確で、制度が健全である。独立取締役制度は有効に執行され、既存の取締役会には独立取締役が3人おり、取締役会の総人数の3分の1を占め、そのうち1人の独立取締役が財務専門家である。取締役会の下に戦略と投資委員会、監査委員会、報酬と審査委員会、指名委員会を設置し、比較的完備した取締役会のガバナンス構造を確立した。
c)会社監事会は法律、法規、会社定款及び株主総会が授与した職権を真剣に行使し、株主総会に対して責任を負い、仕事を報告し、株主権益、会社利益と従業員の合法的権益が侵害されないことを保障する。
d)会社の取締役、監事及び経理層はいずれも高等教育を受けたことがある。会社の高級管理職の知識を絶えず更新するために、会社は定期的に集中学習を組織し、会社の経営と発展と密接に関連する政策、法規、最新の業界情報、業界内の先進的な経験などの課題を検討している。
将来の戦略発展の要求に基づいて、会社は組織構造を完備し、既存の組織構造は基本的に業務運営の需要を満たすことができ、会社本部の組織機構図は以下の通りである。
2）内部監査機構の設置
会社監査部は取締役会監査委員会の直接指導の下で、「会社定款」の規定に基づいて会社の各監査業務を行い、会社の財務収支と経済活動に対する内部監査監督を担当する。監査部は通常の財務監査を展開する以外に、会社の取締役会監査委員会の内部制御管理の強化に関する要求と結びつけて、会社の内部制御制度の建設と実行状況に対する監査を展開し、会社の重点業務プロセスにおける過程管理の内制御相場状況に対して管理監査を行い、報告書を提出する形式で定期的に取締役会、取締役会監査委員会に報告した。
3）企業文化
会社は企業文化建設を非常に重視している。会社の人員の凝集力と帰属感を強化するために、会社は企業文化理念体系の建設を完成し、理想、信念、行為準則、道徳観念基準を含む企業文化体系を構築した。同時に、会社は詳しい企業文化建設計画を制定して、次第に大企業管理文化への転換を完成して会社の発展需要に適応して、同時に各種の方式を通じて従業員の会社に対する帰属感を強めて、企業文化を人の心に深く入り込んで、企業の発展のために良好な文化雰囲気を作ります。
4）人的資源管理
人材は企業の発展の鍵であり、人を本とすることは会社が一貫して堅持している理念である。会社は《勤務管理制度》《招聘管理制度》《育成訓練管理制度》《給料管理制度》《福祉管理制度》《業績管理制度》などの制度を制定して、従業員の採用、育成訓練、給料報酬、業績考課、内部異動、職務昇進、福祉保障などの方面に対して詳しい規定を行って、人的資源管理の各段階を完備して、比較的に完備した人的資源管理制度を創立しました。
会社の絶え間ない発展と壮大に従って、会社は引き続き人を本とする原則を堅持し、人材を引きつけ、激励するメカニズムと管理体系を確立し、中国外の人材資源を十分に開発し、人材資源の配置を最適化し、人材の合理的な分布を促進し、会社が最大限に人材の優位性を引きつけ、発揮することを確保し、高級先端技術人材、管理人材に才能を発揮するプラットフォームをよりよく提供する。会社の急速な発展の需要に適応する。
2.目標管理及びリスクコントロール
1）目標管理
会社は“誠実さを基にして、革新を力にして、完璧を追求して、卓越した成果を達成します”の経営理念に従って、“社会の責任を引き受けて、生態文明を建設します”の企業文化を発揚して、会社をMBR技術を核心とする国際化のハイテクの環境保護企業に建設することに力を入れます。
2）リスク識別と評価
会社はリスク管理を非常に重視し、リスク管理システムを建設し、徐々に完備した。会社は戦略目標と発展構想に基づいて、業界の特徴と結びつけて、リスク管理政策と措置を制定し、完備し、内部制御制度の実行状況の検査と監督を実施し、業務取引リスクの可知、防止と制御を確保し、会社の経営安全を確保する。
3）リスク対策
会社は企業のリスクを耐えられる範囲内にコントロールし、例えば日常経営リスク管理の中で「期限切れ売掛金」、「3ヶ月以上の在庫材料と製品」、「サプライヤー信用の追跡と評価」などのリスク指標をリアルタイムで監視し、同時に会社の戦略目標の発展と一致しない業務に従事することを避け、会社の戦略発展の方向に合致する
