安信証券株式会社
Hunan Yussen Energy Technology Co.Ltd(002986) について
2021年度内部統制状況の特定項目審査意見
安信証券株式会社（以下「安信証券」、「推薦機構」と略称する）は＊＊＊ Hunan Yussen Energy Technology Co.Ltd(002986) （以下「＊＊＊ Hunan Yussen Energy Technology Co.Ltd(002986) 」または「会社」と略称する）として初めて株式を公開発行して上場する持続監督推薦機構であり、「証券発行上場推薦業務管理弁法」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第13号——推薦業務」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」などの関連法律法規と規範性文書の要求に対して、 Hunan Yussen Energy Technology Co.Ltd(002986) が発行した2021年12月31日までの「内部制御自己評価報告」に対して、 Hunan Yussen Energy Technology Co.Ltd(002986) 2021年度の内部制御状況に対して、内部制御設計の合理性と実行の有効性を理解、テスト、評価することを含む必要と思われる他の手順については、慎重に検討した。具体的な状況は以下の通りです。
一、社内統制自己評価に関する会社声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、取締役及び高級管理者は、本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は以下の通りである。
1、会社本部。
2、恵州宇新化工有限責任公司は、当社の完全子会社であり、経営範囲は研究開発、生産、販売である:メチル第三ブチルエーテル、酢酸第二ブチル、プロパン、硫酸、正ブタン、メタノール、酢酸、炭素四混合物、液化ガス、プロピレン、硫黄、イソオクタン、貨物輸出入、技術輸出入(法律、行政法規が禁止する項目を除く;法律、行政法規が制限する項目は許可証を取得してから経営することができる);当社の技術の譲渡とコンサルティング業務、(法に基づいて承認しなければならない項目は、関連部門の承認を得てから経営活動を展開することができる)。
3、恵州宇新材料有限会社は、当社の持株子会社であり、経営範囲は研究開発、販売である:新材料及び関連製品(法に基づいて承認しなければならないプロジェクトであり、関連部門の承認を得てから経営活動を展開することができる)。
4、恵州博科環境保護新材料有限会社は、当社の持株子会社であり、経営範囲は合成材料製造(危険化学品を含まない)、基礎化学原料製造(危険化学品などの許可類化学品の製造を含まない)、化学工業製品の生産、販売(許可類化学工業製品を含まない)(法に基づいて承認しなければならないプロジェクトであり、関連部門の許可を得てから経営活動を展開することができる)。
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
1、組織アーキテクチャ
「会社法」、「証券法」などの関連法律の規定に基づき、会社は株主総会、取締役会、監事会を基礎とする法人ガバナンス構造を確立し、会社の実際と結びつけて、「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「独立取締役制度」などの制度を制定し、会社の権利機構、意思決定機構、監督機構と経営管理層は規範化を行い、会社の株主総会を会社の最高権利機構として確立した。
(1)会社の取締役会は株主総会に責任を負い、法に基づいて会社の経営意思決定権を行使し、監査委員会、指名委員会、戦略委員会、報酬と審査委員会の4つの機構を設置する。
(2)会社の監事会は株主総会に対して責任を負い、会社の監督機構であり、法に基づいて取締役、高級管理者の職責履行及び財務状況に対して監督、検査を行う。
(3)会社の管理層は具体的に株主総会と取締役会の決議を実施し、会社の日常生産経営管理を展開する。
(4)会社は証券部を設立し、上場会社の証券管理、情報開示、投資家関係協調などの関連事務管理を担当する。
2、発展戦略
会社の取締役会の下に戦略委員会を設置し、会社の長期発展戦略、重大な投資融資方案と資本運営に対して特定項目の検討と研究を行う。
3、人的資源
会社は国家の《労働法》と《労働契約法》などの法律、法規の規定に従って、会社の実情と結びつけて、全面的な人的資源管理制度を創立して、会社の《労働契約管理方法》、《従業員報酬管理方法》などの規則制度を創立して完備して、労働契約双方の当事者の権利と義務を明確にしました。人的資源の計画設計、招聘配置、技能訓練、報酬福祉、業績考課などを全面的に管理することを通じて、人的資源の管理制御レベルを絶えず向上させる。
4、社会責任
会社は終始安全生産と環境保護を第一にし、持続可能な発展を貫徹、推進し、国の各安全環境保護制度を厳守し、環境保護を各生産段階に実行し、生産リスクコントロールと環境保護を絶えず完備している。会社は「人間本位」の発展理念を堅持し、安全リスクの等級管理と隠れた危険性の調査システムの二重予防システムを全面的に貫徹、実行し、安全環境保護施設の投入を絶えず増大させ、安全環境保護の各仕事を細かく実行する。会社は真剣に新しい「安全生産法」と「環境保護法」を学習・貫徹し、各安全管理制度を絶えず改正・整備し、年間生産装置の安定した運行を確保した。
5、企業文化
会社は党建設のリードと旗印の率直な役割を強化し、労働組合の職能で思想政治活動の着実な展開を促進し、時代と共に前進し、企業の発展経験を絶えず総括し、核心価値観と企業文化の内核を凝縮し、実際の状況と結びつけて、自身の特色を持つ企業文化建設を組織し、育成し、生産経営センターの任務の順調な完成のために基礎を打ち立てる。各種の球技試合、写真展、夏の涼しさ、知識試合、綱引き試合、祝日の国旗掲揚などの活動を広く展開し、従業員の栄誉感、誇り感、帰属感、凝集力を強化する。
宣伝プラットフォームを通じて、先進的な模範を推挙し、先進的な事績を表彰し、職場の革新、職場の奉仕を奨励し、チームの求心力と凝集力を強化し、企業の長期的な目標の実現を促進する。
6、資金管理
会社は「募集資金管理制度」、「資金管理制度」などの規則制度を制定し、厳格な資金審査・認可授権手続きを形成し、会社の投資、資金調達と資金運営活動を規範化し、資金活動のリスクを効果的に防止した。
7、購買業務
会社は「購買管理制度」を制定し、関連部門と人員の職責権限を明確にし、購入、審査、検収、支払いなどの手順を整理し、購買供給の一環の抜け穴を解消した。仕入れルートを絶えず拡大し、大口原料の仕入れに対して、品質比価を堅持し、独占供給を打破し、生産需要と原料市場状況に基づいて仕入れ量を最適化し、相場の検討と判断をしっかりと行い、仕入れタイミングを把握し、価格比を分析し、生産コストを下げ、在庫構造を最適化し、資金占有を減少させ、効果的に仕入れリスクを低減した。
8、資産管理
会社は資産管理を強化し、資産管理の基礎業務を固め、資産規範化、精細化管理を実現する。会社は資産管理制度を創立して完備して、固定資産、倉庫、原料貯蔵、在庫棚卸検査などの各業務分野と一環の管理制度を含んで、そして厳格に各資産管理制度と授権審査プログラムに従って運営を実行して、各資産の購入権限を明確にして、そして完備した購入、審査許可、購入、検収プログラムを制定して、実物資産の検収入庫、受領発行、保管、棚卸、処置などの肝心な一環は有効に制御し、実物資産の盗難、破壊、流失を効果的に防止することができる。
9、販売業務
会社は「販売管理制度」、「売掛金管理規定」を制定し、業務商談、定価、出荷、輸送サービスなどの販売の各段階の審査手順を明確にし、各販売職場の職責権限を明確にし、売掛金管理を規範化し、代金の安全を保証した。販売人員の業績考課を強化し、代金が時間通りに回収されることを確保し、資金占有リスクを低減する。ERP販売業務プロセスラインの管理を規範化し、販売契約と文書の入力と修正を確保し、厳格に管理と監督管理を行い、監督管理に力を入れる。全方位に運送業者の管理と危険品輸送車両の管理を強化し、輸送リスクを低減する。
10、工事項目
会社は投資審査、設計案、工事予算、工事入札、工事管理、工事監理、工事コスト、竣工検収などの一連の規則制度を確立し、各職場の職責権限を明確にし、厳格で有効な工事監督と審査管理を形成した。安全文明施工の管理を強化し、厳格な要求、監督と審査を行い、工事の品質と各新築プロジェクトの順調な展開を確保し、施工現場の安全管理に力を入れ、モデルチェンジとグレードアップの歩みを加速させた。
11、保証業務
会社は対外保証管理を完備し、保証による財務リスクを効果的にコントロールすることを確保し、これまで、会社は違反保証行為を発生したことがない。
12、財務報告
会社の財務報告書の作成を規範化し、財務報告書の真実、完全を保証し、会計計算と情報開示の質を高めるために、会社は財務報告書の作成、審査、帳簿処理などの主要業務の流れを規範化し、会計法律法規に厳格に従い、財務人員の業務訓練を強化し、関連業務の流れと職責を明確にし、財務報告書の合法的なコンプライアンス、真実の完全を確保した。
13、全面予算
会社は全面的な予算管理システムを絶えず完備し、現代情報技術を運用して全社の範囲をカバーする費用管理制御システムを確立し、各予算指標の審査・認可、分解、実行と審査を明確にし、生産経営状況に基づいてタイムリーに最適化し、向上させ、予算超過行為を厳格に制御する。全員コスト目標管理制度を実行し、管理費用、修理費用、販売費用などの階層を分解し、全面的にコントロールし、指標計画と完成状況に対して厳格な監督考課を行い、生産コストと管理費用を効果的に低減し、会社の利益の最大化を実現した。
14、契約管理
内部制御管理システムの要求に従って、会社は購買、販売などの契約の締結に対して、完備した交渉プログラムを制定して、定期的に各種契約に対して統計、分類とアーカイブを行って、契約の全過程の閉鎖管理を実行します。会社は情報化方式を運用し、携帯電話端末を通じて、効率的で迅速な契約審査・認可プロセスを実現し、審査・認可効率を高める。契約管理部門は関連制度に基づいて、定期的に契約履行状況に対して監督と検査を行い、契約管理リスクを効果的に回避した。
重点的に注目される高リスク分野は主に以下の通りである。
資金管理リスク、資産管理リスク、購買業務リスク、販売業務リスク、安全生産リスク、工事プロジェクトリスク、保証業務リスクなど。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御評価方法の関連規定に基づいて内部制御評価を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。
この欠陥が単独またはその他の欠陥とともに生じる可能性のある財務報告の誤報金額が営業収入の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。営業収入の1%を超えたが3%未満であれば、重要な欠陥と認定する。営業収入の3%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥とともに生じる可能性のある財務報告の誤報金額が資産総額の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の1%を超えたが3%未満であれば、重要な欠陥と認定する。資産総額の3%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。
以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する。
1）制御環境が無効である；
2）会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為；
3)外部監査は当期財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行中にこの誤報を発見できなかった。
4)すでに発見し、管理層に報告した重大な欠陥は合理的な時間内に修正されていない。
5）会社監査委員会と監査部は会社内部のコントロールに対する監督が無効である；
6）公表した財務報告書に対して訂正再報告を行う；
7)その他の報告書使用者の正確な判断に影響を与える可能性のある欠陥。
重要な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の誤報をタイムリーに防止または発見し、是正することができず、重要性レベルに達していないが、管理層が重視する誤報を引き起こすべきである。
