会社コード： Guangzhou Development Group Incorporated(600098) 会社略称： Guangzhou Development Group Incorporated(600098) Guangzhou Development Group Incorporated(600098)
2021年度内部統制評価報告
Guangzhou Development Group Incorporated(600098) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は：＊＊＊ Guangzhou Development Group Incorporated(600098) 、広州ガス集団有限公司、広州東部発展ガス有限公司、＊＊＊ Guangzhou Development Group Incorporated(600098) エネルギー物流集団有限公司、広州珠江天然ガス発電有限公司、広州珠江電力燃料有限公司、＊＊＊ Guangzhou Development Group Incorporated(600098) 新エネルギー株式会社及び＊＊＊ Guangzhou Development Group Incorporated(600098) 集団財務有限公司を含む。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める比87
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合98
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
組織構造、人的資源、リスク業務管理、購買と支払い、販売と入金、資産管理、投資管理、資金調達管理、資金と費用管理、工事管理、安健環管理、生産管理、予算管理、税務管理、契約管理、ファイル管理、財務報告、情報開示、ITシステム一般制御、在庫管理、プロジェクト開発。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
戦略及び投資リスク、市場リスク、運営リスクなど。関連業務事項は主に販売業務、購買業務、生産管理、在庫管理、工事プロジェクト管理、資金運営管理、信用管理、契約管理、入札募集管理と安健環管理などがある。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか
□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ
7.その他の説明事項
なし。(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の「内部制御評価ガイドライン」に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額潜在誤り潜在誤報≧グループ合併税前グループ合併税前利益の潜在誤報＜グループ合併税前報利益の10%5%≦潜在誤報＜グループ合利益の5%
税引前利益の10%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥は以下の特徴を有する欠陥であり、重大な欠陥と認定される。
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)当期財務報告書に重大な誤報が存在し、内部統制は運行中に当該誤報を発見できなかった。（3）社内監督部門の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
重要な欠陥は以下の特徴を持つ欠陥であり、重要な欠陥と認定される。
(1)会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
(2)財務報告に関連する不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
(3)期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失金直接財産損失金額≧グループ連結税前利益の直接財産損失金額＜グループ連結税前利益の10%5%≦直接財産損失金額連結税前利益の5%
＜グループ合併税前利益の
10%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥は以下の特徴を有する欠陥であり、重大な欠陥と認定される。
(1)会社は民主的で科学的な意思決定プログラムに欠けている。
(2)国の法律、法規に深刻に違反する。
(3)会社の重要な業務は制度制御が不足しているか、制度制御が失効している。
重要な欠陥は以下の特徴を持つ欠陥であり、重要な欠陥と認定される。
(1)重要な業務が広範囲で、長い間中断され、会社がこの分野で制御目標から逸脱する可能性がある。(2)会社の重要な業務制度またはシステムに欠陥がある。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
1.3. いっぱんけっかん
内部制御プロセスは日常運行中に一般的な欠陥が存在する可能性があり、会社の内部制御には自己評価と内部監査の二重監督メカニズムが設けられているため、内部制御欠陥は発見されるとすぐに訂正行動をとり、リスクを制御することができ、会社の財務報告に実質的な影響を与えない。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.5.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ
2.3. いっぱんけっかん
内部統制プロセスは日常運行中に一般的な欠陥が存在する可能性があり、社内統制には自己評価と内部監査の二重2.4が設けられているためである。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.5.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ4.その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況
□適用√適用しない
2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
√適用□適用しない
社内統制欠陥認定基準に基づき、取締役会は内部統制評価報告基準日において、財務報告と非財務報告の内部統制の重要な欠陥と重大な欠陥は存在しないと判断した。会社はすでに企業内部制御規範体系の関連規定に従い、有効な内部制御を維持し、同時に内部制御評価基準日から報告発行日までの間に、会社は内部制御評価報告の有効性結論に影響する事項は発生しなかった。
2022年、会社は引き続き内部制御制度の建設を完備し、業務執行プロセスを整理し、最適化し、情報化手段を通じて業務プロセスを硬化させ、業務プロセス操作の標準化の程度を高め、内部制御管理レベルを高め、各種リスクを効果的に防ぎ、会社の健康、持続的な発展を促進する。3.その他重大事項の説明
□適用√適用しない
董事長（既に董事会に授権された）：蔡瑞雄6 Ningxia Zhongyin Cashmere Co.Ltd(000982) 022年4月9日
