Yintai Gold Co.Ltd(000975) 2021年度内部統制評価報告
二○二二年四月
2021年度内部統制評価報告
Yintai Gold Co.Ltd(000975) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は、会社及び部下の全額出資、持株子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督の5つの分野をめぐって、組織構造、対外投資、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購入業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、関連取引、全面予算、契約管理。
会社は内部統制自己評価範囲を確定する時、基本規範と評価ガイドラインの要求に厳格に従い、会社本部と子会社の業務と事項を全面的に考慮し、会社の経営管理の主な方面とリスク対応措置をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、組織アーキテクチャ
会社は「会社法」、「証券法」などの法律法規と会社定款の規定に基づき、株主総会を権力機構とし、取締役会を意思決定機構とし、監事会を監督機構とし、マネージャー層を執行機構とする内部制御組織構造を確立し、「三会」議事規則、「総経理仕事規則」などの関連規則制度を制定し、各権力機構、意思決定機構、監督機構と経営管理層間の職責権限は、科学的に有効なバランスメカニズムを形成している。
2、対外投資
会社は法律法規と「会社定款」の関連規定に従い、「投資管理制度」を制定し、株主総会、取締役会、マネージャー層の各投資事項に対する審査・認可・決定権限を明確に区分し、各投資事項の投資範囲、投資原則、資金源、投資管理、情報開示などの内容を規範化した。同時に、会社は「派遣取締役監事高級管理者管理方法」を制定し、派遣人員の職責、権利、義務を明確にし、持株子会社に対して取締役、監事または財務総監を派遣するなどの形式を通じて、子会社の管理を強化し、正常な仕事報告制度を確立し、子会社の重大な生産経営事項に対して、特別事項報告プロセスを確立し、情報伝達のタイムリー、有効を保証した。
3、発展戦略
会社はすでに所有またはコントロールした採鉱、探鉱権を基礎とし、資源の獲得に力を入れ、安定した発展戦略を実現する。すでに生産に投入された主力鉱山に対して資金投入を増やし、調査に力を入れ、採鉱システムと選鉱システムの投入を増やし、鉱石処理能力を高め、会社のために強くし、堅固な基礎を築く。すでに実際にコントロールした探鉱権に対して探鉱投入を増やし、会社の持続可能な発展のために鉱物資源の備蓄を増やし、できるだけ早く探鉱段階を採鉱生産段階に転換し、既存の資源の優位性を強固にし、株主のためにより多くの価値を創造する。同時に、会社は資金、技術などの優位性を合理的に利用し、会社自身の特徴に合った鉱物資源プロジェクトを引き続き発掘し、鉱物資源の獲得に力を入れ、プロジェクトの投資ルートを広げ、有色金属品種を開拓し、買収合併再編及び協力などの方式を通じて中国外の良質な鉱山と多種の形式の協力を展開する。
2021年9月14日、会社は自己資金10.37億元で芒市華盛金鉱開発有限会社(以下「華盛金鉱」と略称する)の60.00%の株式を買収した。華盛金鉱の主な資産は芒市の金鉱採鉱権である。この買収が完了した後、会社の利益能力を大きく向上させ、会社の産業規模を拡大し、会社の持続可能な発展に広い空間を開いた。
4、人的資源
「労働法」の関連規定に基づき、会社は「報酬管理方法」、「業績考課管理方法」などの人的資源管理制度を確立し、会社の人事管理に対して育成管理、招聘管理、給与管理、ファイル管理、考課管理などの方面を含む詳細な規定を行い、会社の持続可能な発展に堅固な基礎を提供した。
5、社会責任
会社の経営範囲と産業規模の拡大に伴い、会社はますます社会責任の履行を重視し、企業の発展と社会発展の相互協調を堅持し、従業員の発展、公益事業、環境保護、安全監督管理などの面で引き続き努力し、特に絶えず富を創造すると同時に、鉱区周辺住民に良好な生活環境を提供し、周辺住民の生活に役立つ社会責任をより多く履行する。経済効果と社会効果、短期利益と長期利益の相互協調を確実に実現し、企業と従業員、企業と社会、企業と環境の健全で調和のとれた発展を実現する。
6、企業文化
会社は“社会に奉仕して、株主に報いる”を使命として、“最も活力のある企業”をビジョンとして、“誠実さの意識、契約の精神”の価値観を確立して、“投資家のために価値を創造します”の経営理念を堅持して、積極的に企業の文化を育成して、各種の人材のために広大な事業の発展の空間、優良な成長環境を提供して、努力して従業員と会社の同時発展を実現して、会社の調和のとれた雰囲気を作り上げて、企業の凝集力と競争力を強化し、会社の持続的な健全な発展を実現する。
7、資金活動
会社は貨幣資金の収支に対して厳格な授権承認プログラムを創立して、貨幣資金業務を処理する相容れない職場の分離を実現することを含んで、関連機構と人員は互いに制約して、互いに監督する関係などがあります。会社は経営活動をめぐって、法に基づいて、合理的に資金を調達し、使用し、資金の在庫を効果的に統合し、資金の使用効率を高める。「財務管理制度」などの制度を制定し、会社の資金活動を厳格にコントロールした。募集資金の管理と使用に対して、会社は「募集資金管理制度」を制定し、募集資金の保管、使用と監督について詳細で有効な規定を作った。
8、購買業務
会社の業務の特徴と管理要求を結びつけて、購買業務に関する管理制度を創立して、購買業務の流れに対して全面的に整理を行って、購買、審査許可、入札募集、購入、検収、支払い、購買後の評価などの一環の職責と審査許可権限を明確にして、決策、実行と監督の相互制約のメカニズムを創立して、各会社が規定の審査許可権限とプログラムに従って購買業務を処理することを規範化して、定期的に購買過程を検査し評価し、有効な制御措置をとり、科学的な購買管理モデルを形成し、購買コストを下げ、企業の経済効果を向上させる。9、資産管理
資産の使用効率を高め、資産の安全を保証するために、会社は「固定資産投資管理方法」(試行)などの関連制度を制定し、固定資産と無形資産の購入、使用管理、設備の修理、廃棄などのコントロールプログラムを明確にし、関連部門と職場の職責権限を明確にし、職場間の相互制約と監督を実現した。定期的に固定資産投資の運行効果を評価し、資産の最適化配置と使用効率を促進し、資産管理レベルを高める。同時に、在庫の計量、購買、入出庫管理、棚卸しなどに対して相応の規定を行い、在庫の計算と管理を強化する。定期的に関連資産を棚卸ししし、財務資産情報が完全で信頼できることを確保する。
10、販売業務
企業の販売の安定した成長を促進し、販売行為を規範化するために、会社は販売に関する管理制度を制定し、製品の品質検査、計量、出荷、入金などの一環の具体的な流れ、職責と審査・認可権限を明確にした。定期的に経済運行と目標完成状況を分析し、内外部環境に注目し、リスク管理、監督検査及び業績考課などのメカニズムを強化し、経営リスクを効果的に低減し、市場の良性発展を実現し、持続的な発展能力を絶えず向上させ、経営目標の実現を促進する。
11、研究と開発
国土資源部、財政部、環境保護部、国家品質検査総局、銀保監会、証監会が共同で印刷・配布した「グリーン鉱山の建設加速に関する実施意見」に応え、グリーン鉱山の建設を全面的に推進するため、会社は各地が実際と結びつけ、各業界のグリーン鉱山の建設要求に従い、基準を細分化することを要求している。グリーン鉱山の基準に基づいて計画、設計、建設と管理を行う。グリーン環境保護の調査理念を確立し、グリーン調査の新技術を大いに発展させ、普及させ、調査施工環境保護措置を厳格に実行し、地質調査が生態環境に与える影響を減らす。技術体系、産業モデル、管理方式と政策メカニズムの革新の推進に力を入れ、配置が合理的で、集約が効率的で、生態が優れ、鉱地が調和のとれた緑色鉱山を形成する。
12、工事項目
工事プロジェクトの管理を強化し、工事の品質を高め、工事の進度を保証し、工事コストをコントロールするために、会社は「対内投資管理方法総則」を制定し、関連部門と職場の職責権限を明確にし、実行可能性の研究と意思決定、概算予算の編成と審査、項目の実施と代金の支払い、竣工決算と監査などの相容れない職務が互いに分離し、工事予算、入札募集、施工、監理、検収、決算などの仕事の流れ。13、保証業務
「会社法」及び証券監督管理委員会の「上場企業の対外保証行為の規範化に関する通知」の要求に基づき、会社は「対外保証制度」を制定し、会社の内部監視を強化し、会社の保証事項に対する事前評価、事中監視、事後追償と処置機制を完備し、被保証人の財務状況の悪化などの原因で会社に与える潜在的な債務返済リスクをできるだけ防止した。発生する可能性のある損失を合理的に回避し、減少させる。
14、財務報告
会社は「財務報告内部制御制度」を制定し、財務報告の編成を規範化し、仕事を提供し、会社の財務報告情報の真実、正確、完全、タイムリーを確保し、漏れがなく、虚偽の陳述がなく、報告使用者の需要を満たす。同時に、会社は「財務報告管理方法」を制定し、関連部門が財務諸表及び関連データを報告する時間要求と審査・認可プロセスを明確にし、財務情報のまとめ、開示のタイムリー性と正確性を確保し、会社の財務部門が報告表の合併と経営状況分析を完成し、会社の対外開示と管理層の意思決定に根拠を提供する。
15、関連取引
会社は「関連者取引管理方法」などの関連制度を制定し、関連者の認定基準、取引内容、原則、関連者の意思決定手順と開示原則などの内容を規定し、会社のガバナンスを規範化し、会社と関連者の間で発生した関連取引が公平、公正、公開の原則に合致することを保証し、会社の関連取引行為が会社と株主の利益、特に中小株主の利益を損なわないことを確保した。
16、全面予算
会社は「予算管理制度」を制定し、予算の編成、審査・認可、実行、調整、審査などの仕事の流れと要求を明確にし、生産、経営、投資、財務などの活動に対して年度ごとに予算管理を行い、財務部門が会社の予算仕事を組織し、編成し、定期的に予算の執行状況に対して全面的に追跡・コントロールを行う。予算管理は会社と子会社の経営管理活動を貫き、会社の戦略目標の実現を効果的に保証する。
17、契約管理
会社は「契約管理方法」を制定し、経済契約の締結、審査・認可、履行、紛争処理などの一環について明確な規範を行い、法律リスク、履行リスクを強化した。定期的に契約管理の弱い一環を検査し評価し、相応のコントロール措置をとり、契約の有効な履行を促進し、会社の合法的権益を確実に維持する。18、内部情報伝達
会社は内部情報の管理を強化することを重視し、内部情報伝達過程の弱い一環を全面的に整理し、比較的科学的な内部情報伝達メカニズムを確立し、内部情報伝達の内容、秘密保持要求と密級分類、伝達方式、伝達範囲及び管理レベルの職責権限などを明確にした。発展戦略、リスクコントロール、業績考課の要求に基づき、同級以下の内部報告の指標体系を科学的に規範化し、書面表と報告書類の方式を採用し、会社の生産経営管理に関連する各種の内外部情報を全面的に反映する。環境と業務の変化に伴い、内部報告の指標体系を絶えず改訂し、完備させ、内部報告の有効利用を促進し、内部報告の役割を十分に発揮する。
19、情報システム
会社は情報化システムの建設を重視し、会社は内部制御の要求に基づき、組織構造、業務範囲、地域分布、技術能力などの要素を結合し、会社の業務発展戦略に合致し、経営管理活動と一体化した情報システム計画案を確立し、秩序正しく情報システムの運行、維持を組織し、同時に情報システムに関する制御を確立し、完備した。リスク管理に十分な情報資源と円滑なコミュニケーションチャネルを提供します。
