2021年度内部統制自己評価報告
Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理の要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は会社の内部統制システムの設計、運行、評価と絶えず改善を通じて、内部統制管理レベルを持続的に向上させ、比較的完備した内部統制システムを確立し、経営管理の合法的コンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全性を合理的に保証し、リスク管理を強化し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムの遵守の程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御の重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御の重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重要な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) とそのすべての持株会社を含み、評価範囲に含まれる単位資産総額は会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社の連結財務諸表営業収入総額の100%を占めている。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督の5つの方面をカバーし、ガバナンス構造、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、対外投資、関連取引、保証業務、内部監査、財務報告、全面的な予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなど。重点的に注目する高リスク分野には、販売と入金管理、資産管理、購買と支払い管理、資金業務管理、工事プロジェクト管理、契約管理、関連取引及び対外保証状況などが含まれている。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1.ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」と中国証券監督管理委員会の上場会社に関する法律法規の要求に厳格に従い、会社の内部統制組織構造を絶えず改善し、規範化し、会社の株主総会、取締役会、監事会などの機構の規範運営を確保し、会社と投資家の利益を維持する。
会社の内部制御アーキテクチャは完全で、独立して、規範化して、“3会の1階”はそれぞれその職を司って、協調して運転して、効果的にバランスを取ります。株主総会は会社の権力機構であり、取締役会は株主総会に対して責任を負い、監事会は全体の株主に対して責任を負い、独立取締役は中小株主の権益を維持し、マネージャー層は取締役会に対して責任を負い、会社の取締役、監事、高級管理者及び各持ち株会社、職能部門は職責を履行し、会社の定款と各内部制御制度の制約を受け、内部の関係部門と人員の監督を受ける。
2.組織機構
会社は「会社法」、「会社定款」及び関連法律法規の要求に従い、実際の状況と結びつけて、規範的で有効で合理的な内部経営管理組織機構を確立し、各級管理機構と職場の権責分配体系を明確に定義した。
株主総会、取締役会、監事会と管理層からなる会社法人のガバナンス構造は、それぞれ権力機構、意思決定機構、監督機構と執行機構の職能を行使し、運行状況は良好である。会社の取締役会の下に戦略委員会、指名委員会、監査委員会、報酬と審査委員会を設置し、取締役会に専門的な意思決定支援を提供する。会社全体の取締役、監事、高級管理職は勤勉に責任を果たし、独立取締役は会社の重大な意思決定事項に対してその専門分野でコンサルティング、提案の役割を果たし、独立して判断し、職責をよく履行した。会社は相容れない職務の分離の原則に従い、業務と管理の必要に応じて合理的に内部機構を設置し、職権範囲、人員編成、仕事制度などを明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。各職能部門間の分業は明確で、それぞれの責任を負い、互いに協力し、互いにバランスを取り、会社の規範的な運営を保証した。
会社の取締役会、監事会、マネージャー層は内部制御の建設と実行に力を入れ、取締役会、監事会、マネージャー層の内部制御の確立と実施における職責分業を科学的に定義し、会社の階層が明確な内部制御組織保障システムを形成した。会社の取締役会は定期的に内部統制報告をまとめ、内部統制の改善を促し、内部統制制度を改正し、会社の内部統制活動を促進し、推進する。社内統制制度の実行と実施を効果的に保証した。3.発展戦略
会社の取締役会の下に戦略委員会を設置し、会社の長期発展戦略と重大な意思決定を研究し、提案する責任を負う。会社は十分な調査研究、科学分析予測と広範な意見募集の基礎の上で発展方向を明確にし、それに基づいて年度の仕事計画を制定し、目標を分解し、実行する。同時に、発展戦略の実施過程において、市場状況に基づき、発展戦略をタイムリーに動態的に調整し、会社の持続可能な発展能力を絶えず強化する。
4.人的資源
会社の報酬管理を規範化するために、「分子会社の等級分類管理方法」と「業績考課方法」を公布し、業績考課案を最適化し、従業員全体の活力と創造力を奮い立たせた。国有企業の労働人事分配の3つの制度改革を実行に移し、「幹部が上にも下にも、人員が入ることができ、給料が上がることができ、下がることができる」という動態管理メカニズムを実現する。外部業界の対標、内部バランス分析を通じて、会社と子会社の報酬基準と構造を最適化し、報酬制度の的確性、適応性、公平性と激励性を高め、会社の報酬の競争力を全面的に向上させる。
生産現場の人員、管理中堅報酬の傾斜にさらに力を入れ、勤続年数賃金と技能賃金案を最適化・調整し、従業員の積極性と創造性を十分に動員し、従業員の満足度と忠誠度を絶えず向上させた。
5.社会的責任
会社は社会責任と義務を強調し、積極的に履行し、国の関連規定と業界標準の要求に基づき、安全生産、製品品質、環境保護、従業員権益保護などの社会職責の面で関連管理制度を制定し、会社と従業員、会社と社会、会社と環境の健康と調和のとれた発展を実現する。会社は主に安全生産、製品品質、環境保護、資源節約、就業促進、正確な貧困扶助及び従業員保護などの面から会社の社会責任を促進し、規範化する。会社は国家マクロ経済政策を真剣に貫徹、実行し、市場経済秩序を自覚的に維持する。会社は積極的に社会公益事業に参加し、調和のとれた社会建設に力を貢献する。6.企業文化
会社は終始正の革新、厳格な尚実、開放的な共有、グリーン発展の企業文化理念を守り、企業の社会価値の実現をずっと重視し、経済効果を追求し、株主の利益を保護すると同時に、他の利益関係者を確実に誠実に扱い、保護している。従業員の行為を導き、規範化するために、会社は従業員の行為規範を制定し、従業員の積極的な価値観と社会責任感の育成に努力し、誠実で信用を守り、実務的に革新し、職場を愛し、仕事を敬い、団結し協力する精神を提唱した。
7.資金活動
会社の財務部門は「会計法」、「会計準則」、「企業会計制度」などの法律法規に基づき、資金管理制度、支払い及び清算審査・認可プロセス、費用管理などの財務管理制度を制定し、資金予算管理を強化し、分子会社の管理主体の責任を強化し、その管理主体性と能動性を十分に動員し、資金管理効率効果を向上させた。内部資金の支払い審査・認可権限と審査・認可手続きを明確に規範化し、資金の支払い申請、審査・認可権限、審査・認可と支払いの処理などの一環を規定する。報告期間内に、会社の資金運営は関連制度の規定を厳格に遵守し、違反事項は発生しなかった。
8.購買業務
会社は日常の仕入れの面で、サプライヤーの参入選択を強化し、計画、価格、契約、出荷、検収、決算などの一環のリスクコントロールを厳格にし、物資の仕入れが会社の需要を満たすことを確保し、コストを合理的にコントロールする。サプライヤーの参入面では、関門を前に移動し、厳格に調査評価し、価格が明確で、価格が一致するサプライヤーをスクリーニングし、直供率を絶えず向上させる。購買価格管理の面では、定価方式を規範化し、直供長協を増加させ、ネット上の競売購買を試行し、購買価格を厳格に管理する。多方面の連動を強化し、「粗食糧を食べる」ことを攻略し、高価格の原料使用を推進し、生産コストを下げる。サプライヤー管理の面では、サプライヤー管理庫を設立し、サプライヤーの評価運用を強化し、不合格サプライヤーをブラックリストに組み入れ、タイムリーに淘汰する。報告期間中、会社は購買業務に重大な抜け穴を発見しなかった。
9.資産管理
会社は固定資産の購入、検収、修理、調達、棚卸し、廃棄、処置などの面に対して明確な管理方法と操作プロセスを制定した。在庫の検収入庫、保管、受入出庫、棚卸しなどの面についても管理方法と操作の流れを明確にした。同時に、会社は定期的に資産棚卸を組織し、帳簿が一致することを確保する。
10.販売業務
会社は“取引先が至上で、誠実さが本です”の経営理念を厳守して、販売業務の流れを創立して持続的に完備して、販売計画の制定、販売価格の確定、注文の審査、出荷の決算、取引先の管理、販売会計のコントロールなどの肝心な一環を規範化します。会社の戦略に基づいて、市場に対して予測を行い、頭部の取引先の販売量と市場構造の調整と向上目標を制定し、市場相場を把握し、サインのリズムをコントロールし、正確なターゲットを販売する。オンライン販売の探索を推進し、ルートの沈下細分化市場の原則に基づき、市場のリスト化管理を精耕する。販売価格の確定、顧客管理、契約管理、計画管理、代金回収などの重要な一環の審査・認可権限とプロセス制御を規範化し、顧客管理と顧客品質を重視する。報告期間中、会社は販売業務に重大な抜け穴を発見しなかった。
11.工事項目
会社は国家の関連法律法規に基づいて、会社の業務特徴と管理要求に適した工事プロジェクト関連管理制度を改正し、完備した。会社は工事プロジェクトの審査、手続き処理、入札調達、進度管理制御、コスト管理制御、竣工検収などの一環の仕事の流れと制御措置を規範化し、関連部門の職責と審査許可権限を明確にし、予算編成と審査、プロジェクト実施、監督管理と代金支払い、竣工決算と監査などの相容れない職務の分離を明確にし、工事建設の全過程の監視を強化し、工事プロジェクトの品質、進捗と資金管理。建設プロジェクトの「品質、速度、利益」の3つの目標の実現を促進する。
12.対外投資
会社は「会社定款」で株主総会、取締役会の重大投資に対する審査・認可権限を明確にし、相応の議事手続きを制定した。会社の重大な投資プロジェクトは、会社の関連専門部門の共同審査を経て、会社の党委員会の前置決定プログラムを実行し、取締役会が十分に決定を検討する。プロジェクトの投資金額が会社の取締役会が会社に授権したものを超えた場合、要求に応じて株主総会の審議を通過した後に実施することができる。
13.関連取引
会社は深交所の「株式上場規則」と「会社定款」などの関連規定に基づき、会社は「関連取引決定制度」を制定し、関連取引の内容、関連取引の定価原則、関連取引決定手順と審査・認可権限を明確にし、会社と関係者の間で締結した関連取引契約が公平、公開、公正の原則に合致することを保証した。会社の関連取引行為が会社と株主全体の利益を損なわないことを確保する。報告期間内、会社はすでに制定した関連取引制度を厳格に遵守し、違反事項は発見されなかった。
14.保証業務
会社は「民法典」、「会社法」、「会社定款」、「取締役会議事規則」などの関連規定に基づき、「対外保証管理制度」を制定し、保証原則、保証対象、審査・認可プロセス、日常リスク管理などについて詳細な規定を行い、対外提供保証は会社が統一的に管理することを明確にし、取締役会の承認を得ずに、対外提供保証をしてはならず、相互に保証を提供してはならない。
15.内部監査
会社は監査部を設立し、「監査署の内部監査業務に関する規定」と「中中国部監査準則」などに基づいて「内部監査管理手順」を確立し、会社の監査業務を規範化し、大局に奉仕することを堅持し、中心をめぐって、年度目標をしっかりと見つめ、監査資源を統一的に計画し、終始問題、目標と利益の導きを堅持し、調査研究型監査を深く展開し、実際に細かく常態化した「経済健康診断」を行う。主責任主業に焦点を当て、重点審査を際立たせ、問題の改善をしっかりと見つめ、長期的かつ効果的な建設に着目し、基盤の強化、誤り訂正・弊害防止、保障・実行、権力監督の役割を積極的に発揮する。監査部は審査過程で内部統制の欠陥を発見し、取締役会及び監査委員会に速やかに報告する。会社の内部監査に関する仕事の有効な展開は、会社の内部制御とガバナンス構造をさらに完備させ、内部制御の有効な運行を促進し、保証した。
16.財務報告
会社は「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国会計法」、「企業会計準則」、「企業内部制御基本規範」などの法律法規の要求に基づいて「会計計算方法」を制定し、会社の相応の管理制度を制定する。会計電算化計算を統一的に推進し、専任者を設置して財務ソフトウェアに対して日常メンテナンスと安全保障を行う。すべての帳簿記録は完全で、真実で、タイムリーで、十分で、各業績目標の実現状況を十分に反映している。会計証憑、会計帳簿と財務報告の管理手順を明確にし、会社に真実、正確、タイムリー、完全な会計情報を提供し、財務報告の正確と信頼性を保証する。同時に、会社は会計法律法規と国家統一の会計準則制度を厳格に執行し、財務報告の作成、対外提供と分析利用の全過程の管理を強化し、関連業務の流れと要件を明確にする。
