Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) グループ財務有限責任会社に対するリスク評価報告
「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第7号–取引と関連取引」の要求に基づき、 Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) (以下「会社」と略称する)は有効な「金融許可証」、「企業法人営業許可証」があるかどうかを検査する。貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書などを含む2021年定期財務報告書を取得し、審査し、会社の関連先である Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) グループ財務有限責任会社（以下「財務会社」と略称する）の経営資質、業務と財務リスクを評価し、具体的な状況は以下の通り報告する。
一、財務会社の基本状況
財務会社は Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の承認（金融許可証機構コード00433406）を経て、宜昌市工商行政管理局に登録（統一社会信用コード：914205050505852496287 T）し、 Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) グループ有限責任会社（出資比例80%）、 Hubei Shuanghuan Science And Technology Stock Co.Ltd(000707) （出資比率10%）、貴州省宜化化学工業有限責任会社(出資比率10%)が2011年に共同出資して設立した非銀行金融機関で、登録資本金は5億元である。
財務会社は現代企業制度と金融監督管理部門の要求に従って完全な会社法人ガバナンス構造を構築した。財務会社の最高権力機構は株主会であり、取締役会、監事会及び取締役会に責任を負う戦略及び監査委員会、リスク及び関連取引委員会、指名及び報酬委員会を設置する。財務会社は取締役会の指導下の総経理責任制を実行し、業務発展及び内部制御制度の要求に基づいて決算業務部、信用管理部、リスク制御部、監査監査部、計画財務部、総合管理部の6つの部門を設置している。
Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の審査と承認を経て、財務会社は以下の外貨業務を経営する:(1)メンバー部門に対して財務と融資顧問、信用鑑証と関連するコンサルティング、代理業務を行う;(2)メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。(3)承認された保険代理業務;(4)メンバー単位に保証を提供する。(5)メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。(6)メンバー単位間の委託貸付を行う。7.7.メンバー単位間の内部振替決済及び相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。(9)同業解体、メンバー単位への融資に従事する。
二、財務会社の内部統制の基本状況
(I)制御環境
財務会社の最高権力機構は株主会であり、取締役会、監事会を設置する。取締役会は主に財務会社の全体経営戦略と重大政策を決定し、定期的に執行状況を検査し、評価し、会社が十分に有効な内部制御システムを確立し、実施することを保証する。会社が法律と政策の枠組みの中で慎重に経営することを確保し、高級管理層が必要な措置を取ってリスクを識別し、計量し、監視し、コントロールすることを確保する。監事会は取締役会、高級管理層を監督し、内部制御システムを完備する。取締役会及び取締役、高級管理職及び高級管理職を監督し、内部制御職責を履行する。取締役、理事長及び高級管理職に会社の利益を損なう行為を是正し、執行を監督することを要求する。
財務会社は取締役会の指導下の総経理責任制を実行し、取締役会の決議を組織し、実施し、会社の経営管理指揮権を行使し、会社の日常経営管理を主宰する。
財務会社は終始内部統制メカニズムの建設を強化し、経営を規範化し、金融リスクを防止し、解消することを各仕事のトップに置き、従業員が良好な職業道徳と専門素質を持っていることを育成し、従業員のリスク防止意識を高めることを基礎とし、内部監査、育成教育、審査と激励メカニズムなどの各制度を強化または完備することを通じて、会社の内部統制制度を全面的に完備している。(II)リスクの識別と評価
財務会社は完全な内部制御管理制度体系を制定し、内部制御制度の実施は会社の経営層が組織し、各業務部門は各業務の異なる特徴に基づいてそれぞれ異なる標準化操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、監査部門は内部制御の実行状況に対して監督評価を行う。各部門の責任は分離し、相互に監督し、自営操作中の各種リスクを予測し、評価し、コントロールする。
(III)重要な制御活動
1.資金管理業務のコントロール状況
財務会社は Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の各規則制度に基づき、資金管理、決算管理の各業務管理方法と業務操作プロセスを制定し、業務リスクを効果的にコントロールした。
(1)メンバー単位の預金業務において、平等、自発、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、銀保監会が公布した規範権限内で厳格に操作し、メンバー単位の資金の安全を保障し、メンバー単位の合法的権益を守る。
(2)資金集中管理と内部振替決済業務において、財務会社は主に業務管理情報システムに頼ってシステム制御を行う。メンバー単位は財務会社で決算口座を開設し、財務会社の業務管理情報システムに登録してネット上で指令を提出し、書面指令を提出することによって資金決算を実現し、決算の安全、迅速、スムーズを厳格に保障し、同時に高いデータ安全性を持っている。財務会社は厳格な帳簿照合メカニズムを制定し、システムはネット上の帳簿照合機能を実現し、印鑑印鑑印鑑と重要な空白証明書を分人保管し、持ち出し単位の使用を禁止することができる。2.与信業務管理
（1）内部統制制度の建設、実行評価
財務会社は『貸付通則』、『企業グループ財務会社管理弁法』及び Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会と中国人民銀行の関連規定に基づいて、綱領性文書としての『貸付管理弁法』及び12項目余りを制定し、これに基づいて制定した具体的な操作規程を制定し、全面的で操作性の強い業務制度体系を構成し、財務会社が展開する貸付業務を全面的にカバーした。同時に、財務会社は近年監督管理機構が公布した政策規範文書の要求に基づき、関連内制御制度を改訂し、完備し、業務をより規範化した。
（2）貸与後の検査状況
財務会社は「貸付後検査操作規程」、「貸付資産品質監視管理方法」を制定し、貸付部が四半期ごとに在庫貸付のある部門に対して貸付後検査を行った。同時にリスク管理者が信用資産の品質と貸付後の検査業務の実行状況を監視する。
3、資金業務のコントロール状況
財務会社は「同業解体業務管理細則」、「銀行引受為替手形転割引と再割引業務操作規程」を含む多くの内部制御制度を制定し、現在展開されている手形再割引業務、手形転割引業務は内部管理制度と操作プロセスに厳格に従って実行され、取引相手の基礎資料が完備し、譲渡協議のコンプライアンス審査プログラム、資金配分と帳簿処理はすべて正確である。
4、内部監査制御
財務会社は内部監査監督制度を実行し、経営層に責任を負う内部監査部門–監査監査部を設立し、「監査監査業務管理方法」、「事後監督管理方法」などを含む比較的完全な内部監査監査管理方法と操作規程を確立し、各経営と管理活動に対して内部監査と監督を行った。
監査監査部は内部監査業務を担当する。内部統制の実行状況、業務と財務活動の合法的なコンプライアンス、安全性、正確性、利益性に対して監督検査を行い、管理層に価値のある改善意見と提案を提出する。
5、情報システム制御
財務会社の現行情報システムの身分認証はユーザーパスワードとUSBkeyデジタル証明書の2つの形式を採用して等級管理を行い、合理的で安全を制御している。システム業務機能モジュールはユーザー及び業務管理、顧客管理、口座管理、資金計画、決算管理、銀企業直結、信用管理、特殊業務処理、報告表管理、日終業務処理、リスク監視警報など11のモジュールを含み、決算管理、信用管理、資金計画、報告表管理、ユーザー管理及び権限分配、審査プロセス管理などの関連業務処理機能を実現した。システムは資金の集約と下拨、ネット上の支払いとリアルタイムの帳簿合わせをサポートし、銀企業の相互接続、内外部口座、資金計画、信用契約などの関連業務データ間の連動を実現し、モジュール間の業務プロセス制御などの機能を実現した。
三、財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
立信会計士事務所の監査により、2021年12月末現在、財務会社の総資産は344765672347元、負債は280476183204元、純資産は64289489143元、営業収入は1 China National Electric Apparatus Research Institute Co.Ltd(688128) 9989元、純利益は158547139元である。
（Ⅱ）管理状況
設立以来、財務会社はずっと安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国銀行業監督管理法」、企業会計準則、「企業グループ財務会社管理方法」と国家関連金融法規、条例及び会社定款に厳格に従って経営行為を規範化し、内部管理を強化してきた。
（III）監督管理指標
シリアル番号指標標準値当期実績値
1資本充足率≧10%22.10%
2解体資金比率≤100%0.00%
3短期証券投資比率≤40%0.00%
4保証残高比率≤100%60.66%
5長期投資比率≤30%0.00%
6自己固定資産比率≤20%0.07%
(IV)株主預金状況
2021年12月31日現在、関連指標は以下の通りである。
金額単位：万元
株主名投資金額預金貸付
Hubei Yihua Chemical Industry Co.Ltd(000422) グループ有限責任公司40 China Vanke Co.Ltd(000002) 69668760000
Hubei Shuanghuan Science And Technology Stock Co.Ltd(000707) 5,000.00 28,832.39 10,028
貴州宜化化学工業有限責任公司500000 0.00 0.00
四、会社と財務会社の業務展開状況
2021年12月31日現在、会社の貨幣資金残高は384386771639元で、そのうち、財務会社の預金残高は90893711276元で、会社の貨幣資金残高の23.65%を占めている。会社は自主的に財務会社の預金を使用することができて、預金金利は中国人民銀行が統一的に公布した預金金利に従って浮上して実行して、しかも同期の他の金融機関の金利レベルを上回って、財務会社の預金は会社の正常な生産経営に影響していません。会社の財務会社での貸付金利は同期の他の金融機関の金利レベルを上回らず、その他の各金融サービスの料金基準は中国の他の金融機関と同等の業務費用レベルを上回らず、定価は公正で、合理的で、会社の利益と会社の株東の合法的権益を損なっていない。
以上の分析と判断に基づいて、会社は財務会社が合法的に有効な「金融許可証」、「企業法人営業許可証」を持っており、相応の業務資質を備え、合法的にコンプライアンス経営を行い、比較的完全で合理的な内部制御制度を確立し、風保険をよりよく制御することができると考えている。財務会社は『企業グループ財務会社管理弁法』(中国銀監会令〔2006〕第8号)の規定に厳格に従って経営し、各基本財務指標は中国人民銀行、 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会などの監督管理機構の規定に合致する。会社のリスク管理に対する理解と評価によると、財務会社のリスク管理に重大な欠陥は発見されず、会社と財務会社の間で発生した関連預金貸付などの金融業務には現在リスク問題は存在しない。
