Citic Securities Company Limited(600030)
について Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Citic Securities Company Limited(600030) (以下「 Citic Securities Company Limited(600030) 」、「推薦機関」と略す)は Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) (以下「 Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) 」、「会社」と略す)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機関として、「証券発行上場推薦業務管理方法」「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業募集資金管理と使用監督管理要求」「深セン証券取引所上場企業推薦業務ガイドライン」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」などの関連規定に基づき、「 Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) 2021年度内部統制自己評価報告」(以下「内部統制評価報告」と略称する)に対して査察を行い、現在内部統制評価報告について査察意見を提出した。
一、推薦機構の検査
Citic Securities Company Limited(600030) 推薦代表者は会社と財務報告と情報開示事務に関する内部統制制度を調べ、内部統制過程の記録書類を抜き取り、会社内部監査員、役員などとコミュニケーションするなどの方式を採用し、日常の持続的な監督業務と結びつけて、会社内部統制の完全性、合理性及び有効性を合理的に評価した上で、会社の取締役会が発行した内部統制評価報告書を審査した。
二、社内制御基本アーキテクチャ
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) および各持ち株子会社である。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、経営理念と会社文化、法人ガバナンス構造組織構造、機構設置、機構設置、会計管理体系、独立監査制御、人的資源政策、行政管理構想、リスク評価、制御活動、資金管理、資産管理、購買業務、販売業務、生産及び製品品質管理、工事プロジェクト管理、情報システム、情報とコミュニケーションなど。
(I)経営理念と会社文化
会社は生産経営管理の中で、終始“上に対して敬意を表して、下に対して慈悲を持って、人に対して和を以て、事に対して真を以て”会社の文化理念を提唱します。会社は健康で、良好な会社文化と経営理念を創立することを通じて、従業員の積極的な価値観と社会責任感を育成して、凝集力を強めて、現代化管理理念を実践して、会社を導いて管理レベルを高めて、良好なブランドイメージを確立しました。
(II)法人ガバナンス構造組織構造
会社は法人の管理構造と関連規則に従って勾配管理を行い、株主総会、取締役会及び監事会を設立し、「株主総会議事規則」「取締役会議事規則」「監事会議事規則」「独立取締役議事規則」「総経理仕事細則」「取締役会秘書仕事細則」を制定し、取締役会の下に4つの専門委員会を設置し、監査委員会、戦略委員会、指名委員会と報酬と審査委員会は、それぞれ「取締役会審査委員会工作細則」「取締役会戦略委員会工作細則」「取締役会指名委員会工作細則」と「取締役会報酬と審査委員会工作細則」を制定した。
株主総会は会社の最高権力機構として、法に基づいて運営し、同株同権の原則に基づいてすべての株主が平等で、その権利を十分に行使することを確保し、取締役会を通じて会社を管理し、監督する。
取締役会は会社の経営意思決定機構として、株主総会に対して責任を負い、会社の株主総会の各決議を実行し、会社の経営管理活動を全面的に責任を負う。取締役会の下に設置された各専門委員会は専門委員会の議事規則に厳格に従って運営され、取締役会の専門能力と総合実力を高めた。
監事会は会社常設監督機構として、株主総会に責任を負い、取締役、総経理及びその他の高級管理職の行為及び各子会社の財務状況に対して監督及び検査を行い、会社内部のコントロールの完備と向上を促進する。
マネージャー層は会社の経営管理の主体として、株主総会及び取締役会の決議事項の実施を組織し、各部門と子会社の日常経営と運営を指揮、協調、管理、監督する。
(III)機構設置
会社は経営生産の需要に従って、職場と職責権限を合理的に設置し、分業した後、技術管理部、生産基地、行政管理部、人的資源部、情報管理部、財務管理部、購買管理部、マーケティング管理部、品質管理部などの部門を設立した。各部門と職場間の分業は明確で、相互に連絡し、各機構間の分業協力、相互制約、相互監督を確保した。
会社は戦略管理型モデルを採用して、本部は会社の財務、資産運営とグループ全体の戦略計画を担当して、各工場と職能部門は自分の業務指標と予算を制定して、本部は審査して承認した後に実行して、本部は各工場の資源を監督して検査して、バランスを取って求める機能を行使します。
（IV）会計管理システム
会社は会計管理システムを創立して、財務管理部を設置して、専任人員を配置して、会社の資金管理、財務計算、リスク管理、データ監視を担当して、独立した会計計算システムと財務管理制度を創立して、独立して財務決定を行います。会社は銀行に独立して口座を開設し、株主単位またはその他のいかなる単位または個人と銀行口座を共用していない。
（V）独立監査制御
会社は専門的に内審部を設立し、貨幣資金、物資調達、建設工事、工事決算、財産物資、制度プロセスなどの内制御内容に対して検査、評価を行い、リスクを導き、制御を主線とし、管理を目標とし、付加価値を目的とし、会社の監査監督のカバーを強化し、何事にも監督があり、至る所に評価があるようにした。
(VI)人的資源政策
会社は「人材強企業」戦略を堅持し、「労働契約法」及び関連法律法規に基づき、会社の実情と結びつけて、『招聘、職務異動、離職管理規定』『育成管理規定』『予備幹部育成管理規定』『勤務試験、休暇管理規定』『賞罰管理規定』『会社例会管理制度』『従業員関係管理規定』『人事ファイル管理規定』など一連の採用、育成訓練、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰の人事管理制度を制定した。会社の人的資源の安定した発展を保証した。
（VII）行政管理の考え方
会社は「安全を守り、生産を促進し、環境を創造する」という行政管理構想で、「保安作業指導書」「安全生産管理方法」「従業員寮管理制度」「公共区域衛生管理作業指導書」「会社緑化作業指導書」などの一連の行政管理制度を制定し、従業員の安全、生産安全の基礎の上で企業の正常な生産経営秩序を保障しただけでなく、従業員のために良い仕事、生活環境を作ります。
(VIII)リスク評価
会社は良好なリスク評価システムとリスク制御システムを創立して、《内部制御制度》《内部監査制度》《財務管理制度》を創立することを通じて、会社の日常経営の各プロセスを規範化して、各仕事の安全性を高めて、効果的に会社の運営の内部リスクを下げました。
制御活動
1、責任分担制御
会社は組織機構と職場を設定する時、全面的に系統的に会社の業務の流れを分析して整理して、相容れない職場に対して相応の分離措置を実施して、それぞれの責任を負い、互いに制約する仕事のメカニズムを形成しました。
2、授権承認制御
会社は厳格に法人ガバナンス構造に従って運営し、株主総会、取締役会、マネージャー層の権力と授権方式を明確にした。会社の経営の日常事項と重大事項に対して規範的な審査・認可権限と審査・認可プロセスを設立し、重大事項に対して段階的に審査・認可する署名制度を採用し、各職場の権利と責任を効果的に明確にした。
3、会計システム制御
会社は企業会計準則を厳格に執行し、金蝶、OAシステムを構築した。会社は企業会計準則、会計法、税法などの関連法律法規の規定に従い、「財務管理制度」「財務電算化計算制度」「財務計算制度」「研究開発投入計算制度」「費用管理制度」「出張旅費清算管理弁法」「修理費管理制度」などを確立し、財務報告の編成、内部審査、監査と分析利用を完備し、データ監査メカニズムを完備し、資金管理を強化し、会社の意思決定層の意思決定に必要なデータサポートを提供した。
4、財産保護コントロール
会社は固定資産、売掛金、在庫などの管理制度を制定し、仕事の流れと操作細則を明確にした。また、会社は廃棄資産を資産処置手順に従って処理する。各子会社は財産管理制度と手順を制定し、固定資産、売掛金、在庫などの資産の管理を積極的に強化し、財産の安全を確保している。
5、予算管理
会社は全面的な予算管理を実施し、各部門の予算管理における職責権限を明確にし、予算の編成、審査、下達と実行手順を規範化し、予算制約を強化する。
6、運営分析制御
会社は市場と競争相手の情報の収集、分析と研究を強化することを通じて、絶えず変化する傾向に基づいて自分の策略と行動案を修正して、積極的にリスクを回避して、リスクによる損失を減らして、収益を増加します。
7、業績考課コントロール
会社は「業績考課管理規定」を制定し、全面的に実施した。子会社、管理区域、人員などに対して《業績考課管理規定》に基づいて各責任部門と従業員に対して客観的な評価を行い、各責任部門と従業員が明確な奮闘目標を確立することを促進し、しかも評価結果に基づいて会社の経営管理状況と現れた問題を反映することができ、会社のために発展戦略を制定し、長所を伸ばし短所を避け、従業員の報酬と職務昇進などを確定するために根拠を提供する。
(X)会社の主要内部統制の実施状況
会社は上述の制御措置を以下の主要な業務活動の中で総合的に運用して、各種の業務と事項に対して有効な制御を実施して、内部制御の有効な運行を促進します。
1、資金管理
会社は「資金管理制度」を制定し、資金管理方式と資金流動の流れを明確にし、資金管理の安全性を高め、会社の資金の内部制御と管理を強化し、資金の安全を保証し、資金の使用効率を高めた。
2、資産管理
会社は《固定資産管理制度》《原補助材料管理制度》《原材料倉庫操作プロセス》《包材倉庫操作プロセス》《金物設備、労保補助材料倉庫操作プロセス》《完成品倉庫操作プロセス》《廃棄物処理管理規定》などの制度を制定し、会社の資産に対して規範管理を行う。授権されていない人員の財産に対する直接接触を厳格に制限し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの一連の措置を取って、各種の財産を安全に完備させる。
会社は実物資産管理の職務責任制度を確立し、実物資産の検収入庫、受領発行、保管及び処置などの肝心な一環をコントロールし、職責分業、実物定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、各種実物資産の盗難、破壊と重大な流失を効果的に防止することができる。
3、購買業務
会社は「購買管理方法」「サプライヤー管理規程」などの制度を制定し、購買物品の価格が合理的であることを保障し、生産計画と実際の消費が一致し、会社の購買業務に対して規範管理を行う。
会社は直接材料の購買メカニズムを創立して、生産計画によって確定した消耗数量、倉庫数量及び最適ロットと最適購買時間、安全在庫の測定結果に基づいて購買計画を立案した。
会社は購買計画の内容要求と市場相場に基づいて、「貨物比三社」の市場調査と比較分析の基礎の上で、供給部門と購買契約を締結し、注文事項を処理し、事前引合と事後価格分析を含む購買制度を確立する。
会社は仕入れ検収メカニズムを創立して、仕入れが入荷した後に直ちに倉庫検収人員に送って検収を行って、各貨物の品名、規格、数量、品質などに対して厳格に検査して、正確に一致することを確保した上で入庫します。
会社は購買支払を厳格に管理し、明確な購買支払プロセスを制定し、購買契約、関連書類に対して相応の審査・認可人員の審査を経て支払手続きを行う。
4、販売業務
会社は《販売管理制度》《販売価格管理制度》《販売注文管理制度》《ディーラー管理制度》《包装完成品ロット番号使用管理規範》などの制度を制定し、販売業務の流れを全面的に整理し、販売業務関連管理制度を完備し、市場調査、定価、信用政策、販売契約、領収書、売掛金の管理とアフターサービスなどを含む。
会社は販売人員を配置して市場の需要状況に対して収集を行って、そしてディーラーとの業務の商談状況と結びつけて直ちに会社の本部に報告して、会社は報告状況に対して分析を行って、合理的で、市場の相場に合った価格情報を制定して、それによって市場の反応が迅速で、価格の位置づけが正確な良好な価格メカニズムを形成します。
会社は承認後の販売注文に基づいて出荷し、貨物の安全な出荷を確保する。
会社は売掛金の管理を強化し、売掛金の管理に対して事前制御、事中防犯、事後監督を行う。売掛金管理に関する制度を確立し、信用を守り、催促し、賞罰し、帳簿を合わせ、売掛金の回収を有効に保証する。
5、生産及び製品品質管理
会社は《生産過程制御プログラム》《不合格品制御プログラム》《安全生産管理方法》《標識とトレーサビリティ制御プログラム》《突発事件準備と応答制御プログラム》《監視
測定装置制御プログラム、「是正と予防措置制御プログラム」、「品質事故報告と処理規程」、「品質管理規程」、「食品安全検証制御プログラム」、「危害分析制御プログラム」、「完成品検査操作規程」などの生産と品質管理制度は、生産工程、生産職場職責、生産考課基準、製品品質検査、食品安全管理などを厳格に制御する。
6、工事項目管理
会社は重大投資に対する予算、施工過程、工事決算のコントロールを強化し、「固定資産管理制度」「工事管理制度」などの制度を制定し、会社が重大工事プロジェクト投資の審査、予算審査、施工品質、工事代金の計算などの一環のコントロールを強化し、投資コストを効果的にコントロールし、工事品質を保証する。
7、情報システム
会社は金蝶、OA情報システムを創立して、このプロジェクトの実施を通じて、会社の仕入れ、生産、製造、財務、マーケティング、管理などの各段階
