について Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部統制基本規範」に基づき、 Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) (以下「会社」と略称する)内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部統制自己評価報告基準日)の内部統制有効性を評価する。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャーは企業内部のコントロールの日常的な運行を組織し、指導する。会社の取締役会、監事会及び董監高の全員は、本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目的は合理的に企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実完全性を保証し、経営効率と効果を高め、企業の戦略発展を促進することである。内部統制には固有の限界があり、誤りや不正により誤報が発生し、発見されない可能性がある。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御の重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告の発行日までの間に、内部統制評価の結論に実質的な影響を及ぼす内部統制の重大な変化は生じなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）社内統制評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) 、泗陽華茂農業発展有限会社、泗陽華盛生物科学技術有限会社、重慶 Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) 有限会社、江蘇華駿生物科学技術有限会社、江蘇省華菇農業発展有限会社、宿遷華の珍 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 有限会社、重慶市南川 Jiangsu Chinagreen Biological Technology Co.Ltd(300970) 科学技術有限会社、重慶華緑北草生物科学技術有限会社、河北華緑の珍生物技術有限会社。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、経営理念と会社文化、法人ガバナンス構造組織構造、機構設置、会計管理体系、独立監査制御、人的資源政策、行政管理構想、リスク評価、制御活動、資金管理、資産管理、購買業務、販売業務、生産及び製品品質管理、工事プロジェクト管理、情報システムなどを含む。
(II)内部制御システム全体状況
1、内部制御環境
（1）経営理念と会社文化
当社は生産経営管理の中で、終始“上に対して敬意を表して、下に対して慈悲を持って、人に対して和を以て、事に対して真を以て”会社の文化理念を提唱します。会社は健康で、良好な会社文化と経営理念を創立することを通じて、従業員の積極的な価値観と社会責任感を育成して、凝集力を強めて、現代化管理理念を実践して、当社を導いて管理レベルを高めて、良好なブランドイメージを確立しました。
（2）法人ガバナンス構造組織構造
当社は法人ガバナンス構造と関連規則に従って勾配管理を行い、株主総会、取締役会及び監事会を設立し、「株主総会議事規則」「取締役会議事規則」「監事会議事規則」「独立取締役議事規則」「総経理工作細則」「取締役会秘書工作細則」を制定し、取締役会の下に監査委員会、戦略委員会、指名委員会と報酬と審査委員会は、それぞれ「取締役会審査委員会工作細則」「取締役会戦略委員会工作細則」「取締役会指名委員会工作細則」と「取締役会報酬と審査委員会工作細則」を制定した。株主総会は当社の最高権力機構として、法に基づいて運営し、同株同権の原則に基づいてすべての株主が平等で、その権利を十分に行使することを確保し、取締役会を通じて会社を管理し、監督する。
取締役会は会社の経営意思決定機構として、株主総会に対して責任を負い、会社の株主総会の各決議を実行し、会社の経営管理活動を全面的に責任を負う。取締役会の下に設置された各専門委員会は専門委員会の議事規則に厳格に従って運営され、取締役会の専門能力と総合実力を高めた。
監事会は会社常設監督機構として、株主総会に責任を負い、取締役、総経理及びその他の高級管理職の行為及び各子会社の財務状況に対して監督及び検査を行い、当社内部のコントロールの完備と向上を促進する。
マネージャー層は会社の経営管理の主体として、株主総会及び取締役会の決議事項の実施を組織し、各部門と子会社の日常経営と運営を指揮、協調、管理、監督する。
（3）機構の設置
当社は経営生産の必要に応じて、職場及び職責権限を合理的に設置し、分業した後、技術管理部、生産基地、行政管理部、人的資源部、情報管理部、財務管理部、購買管理部、マーケティング管理部、品質管理部などの部門を設立した。各部門と職場間の分業は明確で、相互に連絡し、各機構間の分業協力、相互制約、相互監督を確保した。
会社は戦略管理型モデルを採用し、本部は当社の財務、資産運営とグループ全体の戦略計画を担当し、各工場と職能部門は自分の業務指標と予算を制定し、本部は審査・承認した後に実行し、本部は各工場の資源需要を監督・検査し、バランスさせる機能を行使する。
（4）会計管理システム
当社は会計管理システムを確立し、財務管理部を設置し、専任人員を配置し、会社の資金管理、財務計算、リスク管理、データモニタリングを担当し、独立した会計計算システムと財務管理制度を確立し、独立して財務意思決定を行う。当社は銀行に独立して口座を開設し、株主単位またはその他のいかなる単位または個人と銀行口座を共用していない。
（5）独立監査制御
当社は専門的に内部審査部を設立し、貨幣資金、物資調達、建設工事、工事決算、財産物資、制度プロセスなどの内部コントロール内容に対して検査、評価を行い、リスクを導き、コントロールを主線とし、管理を目標とし、付加価値を目的とし、会社の監査監督のカバーを強化し、何事にも監督があり、至る所に評価があるようにする。
（6）人的資源政策
当社は「人材強企業」戦略を堅持し、「労働契約法」及び関連法律法規に基づき、会社の実情と結びつけて、『招聘、職務異動、離職管理規定』『育成管理規定』『予備幹部育成管理規定』『勤務試験、休暇管理規定』『賞罰管理規定』『会社例会管理制度』『従業員関係管理規定』『人事ファイル管理規定』など一連の採用、育成訓練、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰の人事管理制度を制定した。当社の人的資源の安定した発展を保証した。
（7）行政管理の考え方
当社は「安全を保ち、生産を促進し、環境を創造する」という行政管理構想で、「保安作業指導書」「安全生産管理方法」「従業員寮管理制度」「公共区域衛生管理作業指導書」「会社緑化作業指導書」などの一連の行政管理制度を制定し、従業員の安全、生産安全の基礎の上で企業の正常な生産経営秩序を保障しただけでなく、従業員のために良い仕事、生活環境を作ります。
2、リスク評価
当社は良好なリスク評価システムとリスク制御システムを確立し、「内部制御制度」「内部監査制度」「財務管理制度」の確立を通じて、会社の日常経営の各プロセスを規範化し、各仕事の安全性を高め、会社運営の内部リスクを効果的に低減した。
3、管理活動
（1）責任分担制御
当社は組織機構と職場を設定する時、全面的に系統的に当社の業務の流れを分析して整理して、相容れない職場に対して相応の分離措置を実施して、それぞれの責任を負い、互いに制約する仕事のメカニズムを形成しました。（2）授権承認制御
当社は法人ガバナンス構造に厳格に従って運営し、株主総会、取締役会、マネージャー層の権力と授権方式を明確にした。会社の経営の日常事項と重大事項に対して規範的な審査・認可権限と審査・認可プロセスを設立し、重大事項に対して段階的に審査・認可する署名制度を採用し、各職場の権利と責任を効果的に明確にした。
（3）会計システム制御
当社は企業会計準則を厳格に執行し、金蝶、OAシステムを構築した。当社は企業会計準則、会計法、税法などの関連法律法規の規定に従い、「財務管理制度」、「財務電算化計算制度」、「財務計算制度」、「研究開発投入計算制度」、「費用管理制度」、「出張旅費清算管理方法」、「修理費管理制度」などを確立し、財務報告の編成、内部審査、監査と分析利用を完備した。データ監査メカニズムを完備し、資金管理を強化し、当社の意思決定層の意思決定に必要なデータサポートを提供した。
（4）財産保護管理
当社は固定資産、売掛金、在庫などの管理制度を制定し、仕事の流れと操作細則を明確にした。また、当社は廃棄資産について資産処分手順に従って処理します。各子会社は財産管理制度と手順を制定し、固定資産、売掛金、在庫などの資産の管理を積極的に強化し、財産の安全を確保している。
（5）予算管理
当社は全面的な予算管理を実施し、各部門の予算管理における職責権限を明確にし、予算の編成、審査、下達と実行手順を規範化し、予算制約を強化する。
（6）運用分析制御
当社は市場と競争相手の情報の収集、分析と研究を強化することによって、絶えず変化する傾向に基づいて自身の策略と行動案を修正し、積極的にリスクを回避し、リスクによる損失を減らし、収益を増加する。
（7）業績考課管理
当社は「業績考課管理規定」を制定し、全面的に実施した。子会社、管理区域、人員などに対して《業績考課管理規定》に基づいて各責任部門と従業員に対して客観的な評価を行い、各責任部門と従業員が明確な奮闘目標を確立することを促進し、しかも評価結果に基づいて会社の経営管理状況と現れた問題を反映することができ、当社のために発展戦略を制定し、長所を伸ばし短所を避け、従業員の報酬と職務昇進などを確定するために根拠を提供する。
4、会社の主要内部統制の実施状況
当社は上記の制御措置を以下の主要業務活動に総合的に運用し、各種業務及び事項に対して有効な制御を実施し、内部制御の有効な運行を促進する。
（1）資金管理
当社は「資金管理制度」を制定し、資金管理方式と資金流動の流れを明確にし、資金管理の安全性を高め、当社の資金の内部制御と管理を強化し、資金の安全を保証し、資金の使用効率を高める。
（2）資産管理
当社は『固定資産管理制度』『原補助材料管理制度』『原材料倉庫操作プロセス』『包材倉庫操作プロセス』『金物設備、労保補助材料倉庫操作プロセス』『完成品倉庫操作プロセス』『廃棄物処理管理規定』などの制度を制定し、当社の資産を規範管理している。授権されていない人員の財産に対する直接接触を厳格に制限し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの一連の措置を取って、各種の財産を安全に完備させる。
当社は実物資産管理の職務責任制度を確立し、実物資産の検収入庫、受領発行、保管及び処置などの重要な一環をコントロールし、職責分業、実物定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、各種実物資産の盗難、破壊と重大な流失を効果的に防止することができる。
（3）購買業務
当社は「購買管理方法」「サプライヤー管理規程」などの制度を制定し、購買物品の価格が合理的であることを保障し、生産計画と実際の消費が一致し、当社の購買業務に対して規範管理を行う。当社は直接材料の調達メカニズムを確立し、生産計画に基づいて確定した消費数量、倉庫数量及び最適ロットと最適調達時間、安全在庫の測定結果に基づいて調達計画を立案した。
当社は購買計画の内容要求と市場相場に基づき、「貨物比三社」の市場調査と比較分析の基礎の上で、供給部門と購買契約を締結し、注文事項を処理し、事前引合と事後価格分析を含む購買制度を確立する。
当社は仕入れ検収メカニズムを確立し、仕入れが入荷した後、直ちに倉庫検収人員に送って検収を行い、各貨物の品名、規格、数量、品質などを厳格に検査し、正確に一致することを確保した上で入庫する。
当社は購買支払を厳格に管理し、明確な購買支払プロセスを制定し、購買契約、関連文書に対して相応の審査・認可人員の審査を経て支払手続きを行う。
（4）販売業務
当社は『販売管理制度』『販売価格管理制度』『販売注文管理制度』『ディーラー管理制度』『包装製品ロット番号使用管理規範』などの制度を制定し、販売業務の流れを全面的に整理し、販売業務関連管理制度を完備し、市場調査、定価、信用政策、販売契約、領収書、売掛金の管理及びアフターサービスなどを含む。
当社は販売人員を配置して市場の需要状況に対して収集を行って、そしてディーラーと業務の商談状況を結びつけて直ちに会社の本部に報告して、当社は報告状況に対して分析を行って、合理的で、市場の相場に合った価格情報を制定して、それによって市場の反応が速くて、価格の位置づけが正確な良好な価格メカニズムを形成します。
当社は承認後の販売注文書に基づいて出荷し、貨物の安全な出荷を確保する。
当社は売掛金の管理を強化し、売掛金の管理に対して事前制御、事中防犯、事後監督を行う。売掛金管理に関する制度を確立し、信用を守り、催促し、賞罰し、帳簿を合わせ、売掛金の回収を有効に保証する。
