Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731)
内部統制認証レポート
コンテンツページ番号
一、内部制御鑑証報告1-22、内部制御評価報告3-9三、本所営業許可証コピー四、本所執業証明書コピー
公証天業会計士事務所(特殊普通パートナー)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国.江蘇.無錫Wuxi.Jiangsu.China
マスタ:86(51068798988 Tel:86(51068798988
ファックス:86(51068567788 Fax:86(51068567788
電子メール:[email protected]. E-mail：[email protected].
内部統制認証レポート
蘇公W[2022]E 1133号 Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) 全株主:
私たちは依頼を受けて、 Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) (以下「 Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) 会社」と略称する)取締役会「内部統制に関する自己評価報告」に係る2021年12月31日財務報告の内部統制の有効性の認定について鑑証した。
一、取締役会の内部統制に対する責任
「企業内部統制基本規範」の規定に従い、内部統制を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価するのは Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) 会社の取締役会の責任である。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証業務を実行した上で、財務報告の内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。私たちは「中国公認会計士その他の鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、認証対象情報に重大なエラーがないかどうかを合理的に保証するために、認証作業を計画し、実行することを要求しています。検証の過程で,内部制御設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の限界があり,誤報を防止・発見できない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御の検証結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
当社は、「企業内部統制基本規範」に規定された基準に従って2021年12月31日にすべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持したと考えています。
五、その他の説明
本鑑証報告書は Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) 会社の2021年度年報開示の目的でのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。
(このページには本文がありません)
公証天業会計士事務所中国公認会計士：
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：
中国・無錫2022年4月8日
Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731)
2021年度内部統制自己評価報告
Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) 全株主：
財政部、中国証券監督管理委員会（以下「証券監督管理委員会」と略称する）などの部門が共同で発表した「企業内部統制基本規範」などの規定及び「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号——創業板上場企業規範運営」の関連要求に基づき、 Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) (以下「会社」または「当社」と略称する)の内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督に基づき、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御の有効性の結論
会社の財務報告内部制御欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に財務報告内部制御重大欠陥と重要欠陥は発見されなかった。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告と非財務報告の内部制御を維持していると考えている。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に入れる主要単位
内部統制評価報告基準日（2021年12月31日）、会社及び子会社：無錫昆成新材料科技有限公司、江蘇金鑫匯海洋工程技術研究院有限公司、深セン源創楽信放熱材料有限公司、COTRAN INTERNATIONAL CO.、LIMITED、COTRAN LATIN AMERICALTDA、無錫 Shenzhen Cotran New Material Co.Ltd(300731) 科技有限公司、澒創通信（上海）有限公司、蘇州瑞泰克放熱科学技術有限会社、深セン航創密封部品有限会社、恵州航創密封部品有限会社、蕪湖市航創祥路自動車部品有限会社。
2、評価範囲に入れる主な業務と事項
（1）会社の管理と組織構造
会社は「会社法」、「証券法」、「上場会社管理準則」などの法律法規の要求に厳格に従い、法人管理構造を確立し、完備させ、現代企業制度を確立し、会社の運営を規範化し、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」などの規則制度を制定または改正し、重大事項の決定方法を制定した。完全な法人ガバナンス構造は会社の規範、効率的な運営を保障し、中国証券監督管理委員会の法人ガバナンス構造に関する規範要求に合致している。同時にシリーズの内部管理プロセスも確立し、確立した制度とプロセスはすでに有効に貫徹・実行された。企業ガバナンスの具体的な状況は以下の通りです。
株主と株主総会:株主総会は会社の最高権力機関である。会社は「会社定款」と「株主総会議事規則」の要求に厳格に従って株主総会を開き、すべての株主が平等な地位を有し、相応の権利を十分に行使できることを確保する。株主総会は一般決議を行い、株主総会に出席した株主(株主代理人を含む)が保有する議決権の2分の1以上が通過する。株主総会は、株主総会に出席する株主(株主代理人を含む)が保有する議決権の3分の2以上が可決する特別決議を行う。会社は業務、資産、人員、機構、財務などの面で株主から独立し、株主全体の権益を十分に保護している。会社の株主総会はまた弁護士を招聘して出席して証言して、運営規範。
取締役と取締役会:会社は「会社法」と「会社定款」の関連規定に厳格に従って取締役を選出し、独立取締役は取締役総数の3分の1以上を占め、取締役会の人員構成は法律、法規と「会社定款」の要求に合致する。会社の取締役会の下に監査委員会、戦略委員会、報酬と審査委員会、指名委員会の4つの専門委員会が設置されている。会社の取締役会は「会社定款」、「取締役会議事規則」に厳格に従って仕事を展開している。
監事と監事会:会社は「会社法」と「会社定款」の関連規定に厳格に従って監事を選出し、監事会の人員構成は法律、法規と「会社定款」の要求に合致する。会社監事会は法律法規と「会社定款」の要求に従って職責を履行し、会社の取締役、高級管理者と財務に対する監督職能を強化し、会社と株主全体の権益を維持した。
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、すでに合理的に組織単位の形式と性質を確定し、相容れない分離の原則を貫徹し、各組織単位内部の責任権限を比較的に科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。
（2）内部監査機構の設置
会社の監査部門は直接取締役会監査委員会に責任を負い、監査委員会の指導の下で、独立して監査職権を行使し、他の部門と個人の干渉を受けない。監査部門は専任の監査人員を配置し、会社及び傘下の子会社のすべての経営管理、財務状況、内部統制執行などの状況に対して内部監査を行い、その利益の真実性、合理性、合法性を合理的に評価した。
（3）企業文化
会社は長年の発展を通じて、価値観、行為準則と道徳規範をカバーする企業文化体系を徐々に構築し、会社の内部で取引先を中心とし、奮闘者を本とし、誠実さと協力、専門革新の企業核心価値観を形成し、このような革新企業文化は従業員全員の承認、受け入れを得て、そして実際の仕事の中でそれを実際の自覚行動に転化した。全従業員の共通の価値観と行為規範となり、会社の発展を推進する力となる。
（4）人的資源政策
会社は人的資源の開発を会社の根本的な発展動力とし、人材陣の建設を非常に重視し、従業員を十分に尊重し、理解し、関心を持ち、従業員のキャリア計画を実施し、科学的な育成訓練を通じて、従業員を職業化した優秀な人材に作り上げ、企業と従業員の共同成長を堅持し、共同発展を堅持する。
会社は全員労働契約制を実行し、システムの人的資源管理制度を制定し、人員採用、従業員育成、賃金報酬、福祉保障、業績考課、内部異動、職務昇進などについて詳細な規定を行い、完備した業績考課核体系を確立した。
（5）資金管理
会社は「貨幣資金管理制度」、「財務管理制度」、「財務審査許可権限規定」などの規則制度を制定し、貨幣収支と保管業務に対して厳格な授権承認プログラムを確立し、会社の会計計算と財務管理を規範化し、財務信用の真実、信頼性を保証した。出納、審査・認可、監査は異なる職場で実行され、相容れない職場の分離を保証し、職場間の相互制約を実現し、金の支払いの監査を強化し、貨幣資金の安全を確保する。
（6）購買と費用及び支払活動
購買、費用清算及び支払活動を規範化するために、会社は「財務管理制度」、「授権管理制度」、「購買管理制度」などの関連管理制度を制定し、購買と支払業務の機構と職場を合理的に設置し、購買と支払の制御手順を確立し、完備し、購買、審査、購買、検収、支払などの一環に対する職責と審査・認可権限を明確にし、比較価格購買を実現した。購買決定は透明で、価格監督メカニズムを確立し、できるだけ購買段階の抜け穴を塞いだ。会社は未払金と前払金の支払いに対して、関連手続きがそろってから支払いを行う必要があり、支払いの上でできるだけ月ごとに計画通りに支払うようにしなければならない。支払方式の制御において、振替できない個人に貨物を購入し、振替金額の起点に不足した場合を除き、現金を支払うことができるほか、代金は一般的に銀行振替や銀行引受為替手形などの方式で決済される。財務部は定期的に購買部とデータを照合し、売掛金データの正確さを確保した。
会社は予算と費用清算管理規定を制定し、各級の管理者の権限を明確にし、費用清算執行分析を通じて、予算執行分析は直ちに会社の費用執行状況を正確に反映し、会社の経営管理の正常な運営を確保し、会社が経営目標を達成し、利益計画を実現するのに有利である。
（7）販売と入金活動
会社の販売の安定した成長を促進し、市場シェアを拡大し、販売行為を規範化し、販売リスクを防ぐために、会社は「販売管理方法」、「契約管理制度」などの関連管理制度を制定した。上記の制度に基づいて、会社の実情と結びつけて、会社はすでに比較的実行可能な販売政策を制定し、定価原則、信用基準と信用条件、入金方式及び販売人員の職責権限などの関連内容を明確に規定した。会社は取引先の注文を受け入れることから手配して商品の源を組織して、出荷して、収入を確認して、売掛金を管理するなどの一連の仕事を規範化して、会社は入金責任を販売部門に実行して、販売代金の回収状況を主要な審査指標の1つとして、保証します
