Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959)
2021年度内部統制自己評価報告
Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求（以下「企業内部制御規範体系」と略称する）に基づき、＊＊＊ Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) （以下「会社」と略称する）の内部制御制度と評価方法を結合し、弊社内部制御体系の実行の有効性を全面的に検査した。2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。管理職は企業内部のコントロールの日常運営を指導する。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に、内部統制有効性評価の結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は会社及び傘下の子会社を含み、評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は以下の通りである:組織構造、発展戦略、人的資源管理、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、マーケティング業務、倉庫物流管理、固定資産管理、入札募集管理、情報開示、関連取引、工事プロジェクト管理、財務報告、費用管理、情報システム、契約管理等。
重点的に注目する高リスク分野は財務報告、資金活動、工事プロジェクト管理、入札募集管理、購買業務、マーケティング業務、倉庫物流管理、財務報告、費用管理、情報システム、契約管理などである。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準は、定性と定量を結合する方法で認定する。
1.1会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト一般欠陥重要欠陥重大欠陥
利益総額の5%≦誤報資産総額の0.5%≦誤報資産総額指標誤報営業収入の0.5%≦誤報営業収入指標誤報財務報告内部制御欠陥定量基準は、連結会計報告書の利益、営業収入、資産総額を測定指標とする。
上記の基準は、内部制御欠陥の存在による財務報告の誤報の重要性に直接依存する。この重要度は主に2つの要因に依存します。
(1)この欠陥は内部統制がタイムリーに財務報告の誤報を防止または発見し、是正できないかどうか。
(2)欠陥の単独または他の欠陥の組み合わせによる潜在的な誤報金額の大きさ。
1.2会社が確定した財務報告の内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
1.2.1下記の特徴を有する欠陥は重大な欠陥である。
a.会社のコントロール環境が無効である；
b.会社の取締役、監事、高級管理職が不正行為を行い、会社に重大な損失または重大な不利な影響を与える。
c.公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見したが、会社の内部統制運行の中でこの誤報を発見できなかった。
d.会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
e.その他、会社がコントロール目標から深刻に逸脱する可能性のある欠陥。
1.2.2重要な欠陥:単独の欠陥または他の欠陥の組み合わせは、重大な欠陥よりも深刻であるが、企業が制御目標から逸脱する可能性がある。
1.2.3上記重大欠陥、重要欠陥を除くその他の制御欠陥は、一般欠陥と認定する。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準：
非財務報告内部制御欠陥認定基準:定性と定量を結合する方法で認定する。
2.1会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト一般欠陥重要欠陥重大欠陥
損失金額損失金額0.5%額損失金額2.2会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
2.2.1下記の状況が発生した場合、会社に非財務報告関連内部統制の重大な欠陥があると認定する。
a.会社の経営活動は国の法律法規に深刻に違反している。
b.意思決定プログラムが科学的ではなく、重大な意思決定ミスを招き、会社に重大な財産損失をもたらした。c.肝心な管理者或いは技術人材が大量に流失した。
d.ネガティブなニュースや報道が頻発し、監督管理部門の注目を集め、長い間解消できない。
2.2.2重要な欠陥:単独の欠陥または他の欠陥と組み合わせて、その深刻さは重大な欠陥より低いが、会社が制御目標から逸脱する可能性がある。
2.2.3一般的な欠陥：重大な欠陥または重要な欠陥を構成しないその他の内部制御欠陥。(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) 取締役会
2022年4月8日
