東莞証券株式会社
Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
東莞証券株式会社(以下「推薦機構」または「東莞証券」と略称する)は、 Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) (以下「 Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) 」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所株式上場規則」と「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」などの関連規定に基づき、会社の2021年度内部統制自己評価報告に対して査察を行った。具体的な状況は以下の通りです。
一、推薦機構による検査
推薦機構推薦代表者は＊＊＊ Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) 2021年度内部統制自己評価報告』を真剣に審査し、会社の取締役、監事、高級管理職、内部監査部門などの関係者との連絡、会社の株主総会、取締役会、監事会などの会議文書及び各業務と管理規則制度の方式を通じて、＊＊＊ Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) 内部統制環境、内部統制制度の建設、内部統制の実施状況などの面では、内部統制の完全性、合理性、有効性、「2021年度内部統制自己評価報告」の真実性、客観性を検証した。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は会社及び傘下の子会社を含み、評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は以下の通りである:組織構造、発展戦略、人的資源管理、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、マーケティング業務、倉庫物流管理、固定資産管理、入札募集管理、情報開示、関連取引、工事プロジェクト管理、財務報告、費用管理、情報システム、契約管理など。
重点的に注目する高リスク分野は財務報告、資金活動、工事プロジェクト管理、入札募集管理、購買業務、マーケティング業務、倉庫物流管理、財務報告、費用管理、情報システム、契約管理などである。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び組織に基づいて内部制御評価業務を展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社の内部制御欠陥に適用する具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準は、定性と定量を結合する方法で認定する
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準
プロジェクト一般欠陥重要欠陥重大欠陥
利益総額指標誤報資産総額指標誤報営業収入指標誤報財務報告内部制御欠陥定量基準は、連結会計報告書の利益、営業収入、資産総額を測定指標とする。
上記の基準は、内部制御欠陥の存在による財務報告の誤報の重要性に直接依存する。この重要度は主に2つの要因に依存します。
1この欠陥が内部統制を適時に防止または発見し、財務報告の誤報を是正できないかどうか。②欠陥の単独または他の欠陥の組み合わせによる潜在的な誤報金額の大きさ。
（2）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準
①重大な欠陥
a.会社のコントロール環境が無効である；
b.会社の取締役、監事、高級管理職が不正行為を行い、会社に重大な損失または重大な不利な影響を与える。
c.公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見したが、会社の内部統制運行の中でこの誤報を発見できなかった。
d.会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
e.その他、会社がコントロール目標から深刻に逸脱する可能性のある欠陥。
②重要な欠陥
単独の欠陥または他の欠陥の組合せは、重大な欠陥よりも深刻ですが、企業が制御目標から逸脱する可能性があります。
③一般欠陥
上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥は、一般的な欠陥と認定される。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
非財務報告内部制御欠陥認定基準:定性と定量を結合する方法で認定する。（1）会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準
プロジェクト一般欠陥重要欠陥重大欠陥
利益総額指標損失金額損失金額1%
損失金額1%
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準
①重大な欠陥
a.会社の経営活動は国の法律法規に深刻に違反している。
b.意思決定プログラムが科学的ではなく、重大な意思決定ミスを招き、会社に重大な財産損失をもたらした。
c.肝心な管理者或いは技術人材が大量に流失した。
d.ネガティブなニュースや報道が頻発し、監督管理部門の注目を集め、長い間解消できない。
②重要な欠陥
単独の欠陥または他の欠陥の組合せは、重大な欠陥よりも深刻ですが、企業が制御目標から逸脱する可能性があります。
③一般欠陥
重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥。
三、内部制御欠陥の認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、推薦機構の社内統制自己評価に対する査察意見
Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) 2021年度の内部統制制度の確立と実施状況の審査を通じて、推薦機構は会社の法人管理構造が比較的に健全で、既存の内部統制制度と執行状況は「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」「上場会社管理準則」と「企業内部統制基本規範」などの関連法律法規と証券監督管理部門の要求に合致している。会社は企業の業務経営と管理に関連するすべての重大な面で有効な内部制御を維持した。会社の取締役会が発行した「2021年度内部統制自己評価報告」は、その内部統制制度の建設と運行状況を反映している。
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、『東莞証券株式会社の Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) 2021年度内部統制自己評価報告に関する査察意見』の署名ページである)
推薦代表者：
楊娜姚根発
推薦機構：東莞証券株式会社年月日
