China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118)
海南農開墾グループ財務有限会社が2021年度に会社に金融サービスを提供するリスク評価報告について
一、海南農業開墾グループ財務有限会社の基本状況
海南農業開墾グループ財務有限会社(以下「農業開墾財務会社」と略称する)は海南省農業開墾投資持株グループ有限会社と China Hainan Rubber Industry Group Co.Ltd(601118) (以下「会社」または「当社」と略称する)が共同出資して設立され、2011年12月15日に設立され、 Bank Of China Limited(601988) 保険業監督管理委員会の承認を得て設立された非銀行金融機関であり、金融許可証機構コード:L 0140 A 246020001。
農業開墾財務会社の登録資本金は人民元50000万元で、そのうち海南省農業開墾投資持株グループ有限会社は40000万元を出資し、持株は80%である。会社は10000万元を出資し、20%を保有している。
農業開墾財務会社の現在の法定代表者の鄧文傑、企業法人営業許可証統一社会信用コード:9146 Shenzhen Seg Co.Ltd(000058) 393623 X 5、登録住所:海南省海口市浜海大道115号海開墾国際金融2020センター23階。
農業開墾財務会社の経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用ビザ及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。有価証券投資(株式二級市場投資を除く);メンバー単位製品の買い手クレジット;メンバー単位の企業債券を販売する(一般経営プロジェクトは自主的に経営し、許可経営プロジェクトは関連許可証または承認書類によって経営する)。
二、農業開墾財務会社の内部コントロール状況
(I)制御環境
1、ガバナンス構造
農業開墾財務会社は「会社定款」の規定に従って株主会、取締役会、監事会を設立し、取締役会の指導下の総経理責任制を実行した。「株主会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「取締役会対役員層監督管理方法」及び「総経理事務室議事規範、相互バランスの管理構造を制定した。
株主会、取締役会、監事は議事規則と意思決定手順に従って定期的に会議を開いて職責を履行する。リスクコントロール委員会、信用審査委員会、投融資審査委員会を設立し、「リスクコントロール委員会管理弁法」、「信用審査委員会管理弁法」、「投融資審査委員会管理弁法」と「リスク管理弁法」を確立した。
取締役会:全体的な経営戦略と重大な政策を制定し、全面的に有効な内部制御システムの構築を保証する。全体経営戦略と重大政策を審査・認可し、定期的に執行状況を検査、評価する。会社が法律と政策の枠組みの中で慎重に経営することを確保し、高級管理層が必要な措置を取ってリスクを識別し、計量し、監視し、コントロールすることを確保する。
監事会:取締役会、高級管理層のリスク管理システムの整備を監督する。取締役会及び取締役、管理層及び高級管理者がリスクコントロール職責を履行することを監督する。取締役、理事長及び高級管理職に会社の利益を損なう行為を是正し、執行を監督することを要求する。
リスクコントロール委員会:取締役会に対して責任を負い、全面的なリスク管理の最高意思決定機構であり、部門をまたぐ重大なリスク管理と内部コントロール事項に対して協調と処理を行い、リスク管理の総政策、プログラムを審議する。監査委員会:取締役会に対して責任を負い、主に社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査などの仕事を担当する。
信用審査委員会:総経理に責任を負い、信用業務に関する仕事制度と仕事の手順と信用業務とその他の業務の展開に対して審査・認可の決定を行う。資産分類結果に対して最終審査・認可を行う。不良資産の責任認定と不良資産の管理と処置について意思決定を行う。
投融資審査委員会:総経理に責任を負い、投融資管理制度の関連規定に基づき、投融資業務に対して審査・認可の決定を行う。リスクが発生した投融資製品の処置について意思決定を行う。
2、機構の設置と権利と責任の分配
農業開墾財務会社は決算業務部、信用業務部、投資業務部、計画財務部、総合管理部、情報科学技術部、リスク管理部、監査監査監査部などの職能部門を設置し、「決算業務管理方法」、「決算業務応急予案」、「貸付業務管理方法」と「授信管理方法」、および部門の職責を制定した。職場設置と人員編成管理方法などの一連の規則制度は、主要業務分野と重大事項をカバーできる有効な管理体系を確立した。
監査監査監査部は業務層と経営管理層から独立し、各部門、職場と各業務に対して全面的な監査検査と監督を実施し、改善状況を追跡し、直接取締役会に責任を負い、強い独立性を持っている。
農業開墾財務会社の組織構造は以下の通りである。
取締役会
監査委員会リスクコントロール委員会
社長
投融資審査委員会信用審査委員会
副総経理副総経理
総合管理決算業務信用投資計画財務リスク管理監査監査投資業務情報科学技術3、人的資源
農業開墾財務会社は「人員募集管理方法」、「従業員考課及び休暇管理方法」を制定した。
「従業員が規則制度に違反した処理方法」などの制度を用いて、従業員の日常行為を規範化し、仕事の勝利を保証する。
任能力。「業績管理方法」を制定し、従業員業績考課管理システムを確立した。
4、企業文化
農業開墾財務会社は企業文化建設を重視し、多種の形式活動を展開し、核心価値観と社会を行う。
責任感教育を行い、リスク管理訓練を展開し、リスク意識を強化し、安全を保証して年度戦略目標を実現する。
(二)リスク評価
農業開墾財務会社のリスク管理組織機構は取締役会、取締役会の下に設置されたリスクコントロール委員会、
高級管理職、信用審査委員会、投融資審査委員会と監査監査監査部及び各業務職能部
ドア構成。
取締役会とリスクコントロール委員会はリスク意思決定機構、高級管理職とその部下の信用貸付である。
審査委員会、投融資審査委員会と各業務職能部門はリスク執行機構であり、監事会、審査
計委員会、監査監査監査部はリスク監督機構である。
農業開墾財務会社は「リスク管理方法」、「リスク隔離制度」、「授権管理方法」を制定した。
「業務操作リスクコントロール管理方法」と「資産品質五級分類管理方法」などのリスク管理制
度、各部門、機構の職責と職場の職責を明確にし、「突発事件応急処置予案」と「結
業務応急対策」を計算し、突発事件の緊急処理方式を明確にし、全面的なリスク管理システムを確立し、健全にした。
農業開墾財務会社が現段階で直面している主なリスクは操作リスク、流動性リスク、信用リスクである。
操作リスクとは、不完全または問題のある内部プログラム、人員およびシステムまたは外部事件による損失のリスクを指し、これに対して農業開墾財務会社は「操作リスク管理方法」を確立し、口座管理、預金業務、決済業務、信用業務、投資業務、同業業務、中間業務の各方面の操作規程を詳細に規定した。流動性リスクとは、現金またはその他の金融資産を交付する方式で決済する義務を履行する際に資金不足が発生するリスクを指し、これに対して農業開墾財務会社は「資金ヘッジ管理方法」を制定し、資金ヘッジ管理を強化し、流動性リスク指標警報メカニズムを確立した。情報システムリスクとは、業務リスクに関連する情報をタイムリーかつ正確に収集、伝達できず、各部門、各階層間で情報の有効なコミュニケーションを確保できないことを指す。これに対して、農業開墾財務会社は重大事項報告メカニズムを確立し、有効な情報コミュニケーションと報告システムを確立した。「コンピュータ安全使用管理方法」と「ソフトウェア使用管理方法」を制定し、情報技術責任者が定期的に検査、交流、訓練活動を展開することを規定した。
(III)制御活動
1、資金決算業務コントロール
農業開墾財務会社は『決算業務管理方法』『預金業務管理方法』『資金計画管理方法』『資金審査・認可管理方法』『保管同業業務管理方法』『予算管理方法』などの業務管理方法を制定し、完備し、資金計画、決算と預金業務の操作規範と制御基準を明確にし、業務リスクを効果的にコントロールした。資金の統一的なスケジューリング、ヘッジ集中を規定し、正常な経営を満たす前提の下で、グループメンバー単位の決算資金の需要、およびメンバー単位の貸付需要を優先的に保証する。
(1)資金管理の面では、農業開墾財務会社は「企業グループ財務会社管理方法」の資産負債管理要求に厳格に従い、一連の資金予算、決算、リスクコントロール管理などの内部制御制度の制定と実施を通じて、資金の安全を保証する。
(2)メンバー単位の預金業務において、平等、自発、公平と誠実信用の原則に従い、中国人民銀行、銀監会が規範を公布した権限内で、メンバー単位のために活期、通知、定期など銀行と一致する預金業務を行い、メンバー単位の預金利益を十分に保障する。
(3)資金会計計算の面では、会計準則の要求に従って計算を規範化し、「財務管理方法」と「財務支出管理方法」を制定し、財務管理と資金支出プログラムを規範化した。財務部門の持ち場管理職責を設置し、決算、会計持ち場設置は職責分離、相互制約の原則を実行し、一人が互換性のない持ち場を兼任したり、単独で決算、会計の全過程の業務操作を完成したりすることを厳禁した。
2、信用業務コントロール
農業開墾財務会社は『企業グループ財務会社管理弁法』及び Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会と中国人民銀行の関連規定に基づいて『信用管理弁法』、『信用格付け管理弁法』、『自営貸付管理弁法』、『手形引受業務管理弁法』、『手形割引業務管理弁法』及び『保証業務管理弁法』など多くの業務制度及び操作規程を制定した。信用業務を全面的にカバーする制度体系を構成した。
（1）厳格な審査許可
農業開墾財務会社が貸付を発行する主なコントロール活動は、借り手が貸付申請資料を提出する-貸付員の初審-現場調査、初歩的なリスク評価の完成、信用部のマネージャー-決算部の計算資金の頭寸-リスク部-主管副総-貸付審査会-総経理の審査・認可-決算部の貸付である。各部門、機構、職場の分業は合理的で、職責は明確で、互いに制約し合い、貸付リスクをよりよくコントロールすることができる。
貸付業務において、貸付部は調査ミスと評価ミスの責任を負い、リスク管理部は独立貸付審査と全過程のリスク監視を実施し、審査失職の責任を負う。貸付審査会はその権限内で取引先の信用格付け、信用限度額、資産分類などの事項を審議し、授権管理、貸付分離の原則に基づいて集団で決定し、最終的にすべての貸付審査会のメンバーの3分の2(含む)以上の通過を得なければ発効しないことを決定する。（2）貸出後の管理と五級分類
農業開墾財務会社は規定によって「資産品質五級分類管理方法」を制定し、流動資金貸付は四半期ごとに貸付後検査報告を行い、中長期貸付は半年ごとに貸付後検査報告を行い、貸付が満期する15日前に借り手に貸付満期通知書を発行して金を催促し、リスク管理者は貸付資産の品質と貸付後検査の実行状況を監視した。
3、投資業務コントロール
農業開墾財務会社は「企業グループ財務会社管理方法」の規定に厳格に従い、投資業務を慎重に展開し、「有価証券投資管理方法」、「財テク製品投資業務実施細則(試行)」などの業務管理制度を制定した。
4、監査監査制御
農業開墾財務会社は内部監査監督制度を実行し、監査監査監査部は取締役会の下に設置された部門であり、「内部監査管理弁法」、「監査業務管理弁法」と「問責制度」などの比較的完全な内部監査弁法と操作規程を制定し、日常的に内審監督職能を履行する以外、毎年定期的に各業務部門の仕事に対する審査を展開している。2021年度、農業開墾財務会社の監査監査監査部はそれぞれ信用業務部、投資業務部、計画財務部、投資業務部、リスク管理部、情報科学技術部、決算業務部と総合管理部などの部門を監査し、監査報告書を発行し、各部門の改善状況を追跡した。
5、情報システム制御
農業開墾財務会社は有効な情報システムを構築し、各種情報を収集、分析、伝達、フィードバックし、意思決定の有効性とタイムリー性を高めた。「コンピュータ安全使用管理弁法」、「コンピュータソフトウェア管理弁法」、「オンライン決済デジタル証明書及び暗号管理弁法」と「機械室管理弁法」などの規則制度を制定し、現在、農業開墾財務会社の情報システムは主にシステム管理、顧客管理、資金決済、信用管理、手形管理、オンライン銀行システム、銀企業インタフェース、レポート管理、指導照会などの情報化モジュールを含む。資金調達、クレジット、預金などの関連業務データ間の連動を実現する。
(IV)内部制御総体評価
農業開墾財務会社の管理構造は完全で、内部制御制度は健全で、執行規範は有効である。資金管理の面では資金安全リスクをよりよくコントロールし、資金流動性を保証した。貸付業務の面では完全な貸付前調査、貸付中審査、貸付後検査のリスクコントロールシステムを確立し、貸付リスクを効果的にコントロールすることができる。
