会社コード： China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) 会社略称： China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) 公告番号：2022020 China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916)
2021年度内部統制評価報告
China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである： China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) 及びその持株子会社（ China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) グループマーケティング有限会社、 China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) グループゴールドジュエリー（北京）有限会社、中金ジュエリー（天津）有限会社、 China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) グループ三門峡中原金銀製品有限会社、江蘇黄金有限会社、上海黄金有限会社、央創（深セン）ファッション文化発展有限会社、 China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) グループゴールドジュエリー(鄭州)有限会社、中金ジュエリー(三亜)有限会社、中金ジュエリー(青島)有限会社、中金精錬(深セン)科学技術グループ有限会社、 China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) グループゴールドジュエリー(昆明)有限会社、四川中金ジュエリー有限会社)2.評価範囲に含まれる単位占有率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、生産管理、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、業務アウトソーシング、情報システム、情報伝達、内部監督などの方面。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
会社が重点的に注目している業務はブランド普及業務、直営業務管理、加盟業務管理、信用リスク管理、原料及び製品購買、資産管理、資金管理及び持株子会社に対する管理制御を含む。
会社が重点的に注目している高リスク分野は主に以下の通りである。
(1)重要な会計政策の変更、会計推定の変更は適切な審査・認可を経ていないため、会計政策の使用が適切でない。
(2)非日常取引事項、取引と会計科目に対して明確で適切な会計処理方法が欠けているか、または事項が会社の最新情報と管理層の企業運営に対する理解に基づいて記録、処理と報告をしていないか、非日常取引と事項は関連する、十分に信頼できるデータを得ていない。
(3)重大事項、例えば債務再編、非貨幣性取引、公正価値の計量、買収合併、資産減損などの会計処理が不合理であり、会計情報の歪みを招き、企業の実際の経営状況を如実に反映できない。
(4)資産、負債の帳簿が一致せず、資産、負債を虚増または虚減する。資産の価格計算方法は勝手に変更する。資産、負債などを事前に、延期し、確認しない。
(5)報告書の調整は適切な授権、審査、監督を経ていないため、財務報告に不正行為の可能性がある。
(6)対外的に提供された財務報告の審査が厳しくないか、監査が適切でない場合、報告の虚偽と重大な漏れが発生し、投資家などの報告使用者を誤導し、意思決定のミスをもたらし、市場秩序を妨害する可能性がある。
(7)支払い審査が厳しくなく、支払い方式が適切でなく、支払い金額のコントロールが厳しくなく、企業の資金損失や信用損失を招く可能性がある。(8)融資計画の制定が不合理または政策決定が不適切であるため、会社の負債構造のアンバランスを引き起こし、長期借入構造が不合理で債務返済リスクなどを引き起こす可能性がある。
(9)授権を得ずに対外的に保証契約を締結したり、保証契約の内容に重大な漏れと詐欺が存在したりして、企業訴訟の失敗、権利の追及受動、経済利益とイメージ信用の損傷を招く可能性がある。
(10)授権されていない出荷または出荷が契約の約束に合致しない場合、貨物損失または顧客と企業の販売紛争、販売金が回収できない可能性がある。
5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び内部制御制度及び評価方法に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額この欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥に伴う財務報告ミスによる財務報告ミスによる財務報告ミス金額利益総額の5%を超える報告金額が利益総額の3%を超える報告金額が利益総額の3%を下回る可能性がある5%未満
資産総額この欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥に関連する財務報告の誤りによる財務報告の誤りによる財務報告の誤り報告金額が資産総額の1%を超える報告金額が利益総額の0.5未満である可能性がある%ただし1%未満0.5%
説明:なし
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;②会社が公表した財務報告書を訂正する；3公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。④監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告に対する内部統制監督が無効である。
重要な欠陥1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。3非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。④期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外の制御欠陥である。
説明:なし3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額この欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥に伴う財務報告ミスによる財務報告ミスによる財務報告ミス金額利益総額の5%を超える報告金額が利益総額の3%を超える報告金額が利益総額の3%を下回る可能性がある5%未満
資産総額この欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥単独またはその他の欠陥に関連する財務報告の誤りによる財務報告の誤りによる財務報告の誤り報告金額が資産総額の1%を超える報告金額が利益総額の0.5未満である可能性がある%ただし1%未満0.5%
説明:なし
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;②会社が公表した財務報告書を訂正する；3公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。④監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告に対する内部統制監督が無効である。
重要な欠陥1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。3非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。④期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外の制御欠陥である。
説明:なし
(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
