Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342)
内部統制認証レポート
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)
ZHONGXINGHUACCERTIIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP住所:北京市豊台区麗沢路20号麗沢SOHOB座20階郵便番号:100073電話:(01051423818ファックス:(01051423816
目次
一、内部統制認証報告二、内部統制に関する事項の説明
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C C O U N T S L Pアドレス(l o c a t ion):北京市豊台区麗沢路2 0号麗沢S O H B座20層20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China電話(t e l):0 1 0-5 1 4 2 3 8ファックス(f a x):0 1 0-5 4 2 3 8 6内部制御認証報告
中興華審字(2022)第020385号 Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 全株主:
当社は委託を受けて、 Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 株式会社（以下「 Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社」と略称する）の管理職が2021年12月31日の財務諸表に関連する内部統制の有効性の認定を審査した。 Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社の管理職の責任は、内部統制を確立し、その有効性を維持すると同時に、2021年12月31日に財務諸表に関連する内部統制の有効性を認定し、その認定の真実性と完全性を確保することである。当社の責任は、2021年12月31日までに財務諸表に関連する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することです。
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」に従い、「内部制御審査指導意見」の規定を参照して鑑証業務を実行した。上記の規定は、鑑証対象情報に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために、鑑証作業を計画し、実行することを要求している。検証の過程で,内部制御システムの構築と実施状況の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
内部統制には固有の制限があり、誤りや不正による誤報の発生や発見されていない可能性がある。また、状況の変化により内部統制が不適切になったり、制御政策や手順に従う程度に低下したりする可能性があるため、2021年12月31日に有効な内部統制は、将来的にも必然的に有効であることは保証されず、内部統制評価結果から内部統制の有効性が一定のリスクを有していないと推測される。
当社は、2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持したと考えています。
本鑑証報告書は Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社の2021年度年報開示の目的でのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:潘大亮
中国・北京中国公認会計士：任華貴
2022年4月8日
Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342)
内部統制自己評価報告
Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求（以下「企業内部統制体系」と略称する）に基づき、＊＊＊ Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) （以下「会社」と略称する）の内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特別監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日までの内部統制に対して確立した合理性、完全性と実施の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、有効な内部制御を設計、実施、維持し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
会社の内部統制の目標は合理的に企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を保証し、経営効率と効果を高め、企業の発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により適時に調整できなかったため、内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があり、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性が一定のリスクを有すると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重要な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（一）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、当社、傘下の完全子会社、持株子会社を含む。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、会社レベルの会社ガバナンス、組織構造、発展戦略、内部監査、人的資源、企業文化、情報開示を含む。業務レベルの資金管理、販売業務、購買業務、生産管理、資産管理、工事管理、研究と開発、関連取引、保証業務、財務報告など。重点的に注目している高リスク分野は主に資金管理、販売及び入金管理、購買及び支払管理、資産管理、関連取引、子会社管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、内部環境
（1）ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」と「会社定款」などの法律と関連規定に基づいて規範的な法人ガバナンス構造と議事規則を確立し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。
①株主総会は会社の最高権力機関であり、「株主総会議事規則」を制定し、株主総会の性質、職権及び株主総会の招集と通知、提案、採決、決議などの作業手順を明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、株主総会が法に基づいて重大事項の意思決定権を行使することを保証し、株主の合法的権益を保障するのに有利である。②取締役会は会社の常設意思決定機構であり、株主総会に責任を負い、会社の経営活動における重大な意思決定問題を審議し、決定したり、株主総会に提出して審議したりする。取締役は株主総会によって選出され、理事長は取締役会によって選出される。取締役会は9名の取締役で構成され、理事長1名、独立取締役3名を設置する。戦略委員会、監査委員会、報酬と審査委員会と指名委員会の4つの専門委員会と取締役会事務室を設置する。専門委員会はいずれも会社の取締役、独立取締役が担当している。会社は『取締役会議事規則』、『独立取締役工作制度』、『戦略決定委員会工作細則』、『監査委員会工作細則』、『報酬と審査委員会工作細則』、『指名委員会工作細則』を制定し、取締役の選任手続き、取締役の義務、取締役会の構成と職責、取締役会議事規則、独立取締役工作手順、各専門委員会の構成と職責など。これらの制度の制定と有効な執行は、専門委員会が職責を有効に履行し、取締役会の科学的な意思決定に助けを提供することを保証することができる。
③監事会は会社の監督機関であり、会社の取締役、経理の行為及び会社の財務に対する監督を担当する。会社監事会は3人の監事で構成され、そのうち1人は従業員代表である。会社は「監事会議事規則」を制定し、監事職責、監事会職権、監事会の招集と通知、決議などを明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、監事会の監督作用を十分に発揮し、株主利益、会社利益及び従業員の合法的利益が侵害されないことを保障するのに有利である。
④総経理は会社の日常経営管理活動を全面的に担当し、取締役会の決議を実施する。会社は《総経理の仕事の細則》を制定して、総経理の職責、総経理の事務会と生産のスケジューリング会議、総経理の報告制度、監督制度などの内容を規定しました。これらの制度の制定と有効な執行は、取締役会の各政策決定が有効に実施されることを確保し、会社の経営管理レベルとリスク防止能力を高めた。
（2）内部監査機構の設立状況
会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、「監査委員会議事規則」などの規定に基づき、会社内、外部監査のコミュニケーション、監督と査察を担当する。監査委員会は3人の取締役で構成され、独立取締役は2人で、そのうち1人の独立取締役は会計専門家であり、委員会の招集者を担当している。監査委員会の下に内審部を設置し、独立して監査活動を展開する専門能力を備えている。会社はすでに内部制御監督制度を確立し、内部監査機構とその他の内部機構の内部監督における職責権限を明確にし、内部監督のプログラム、方法、要求及び日常監督と特定項目監督の範囲、頻度を規範化した。監督過程で発見された内部制御欠陥に対して、欠陥の性質と発生原因をタイムリーに分析し、改善案を提出し、適切な形式で取締役会、監事会または管理層にタイムリーに報告することができる。
（3）内部組織構造
会社が設置した内部機構は生産部、購買部、販売部、証券部、技術開発部、財務部、内審部、事務室、人的資源部と後方勤務部などである。各部門の職責と職責を合理的に区分し、相容れない職場の分離の原則を貫徹することによって、各部門の間に分業が明確で、互いに協力し、互いにバランスを取るメカニズムを形成させ、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。
（4）発展戦略
会社は現実状況と未来の趨勢に対して総合分析と科学予測を行った上で、長期的な発展目標と戦略計画を制定し、実施する。核心戦略を時間スパンによって長期発展戦略と短期戦略に分け、長期発展戦略の時間区間を3年に定め、業界競争の挑戦と中国のマクロ環境の変化の挑戦に対応する。短期発展戦略時間区間を1年(すなわち年度経営目標と計画に相当)とする。毎年末期に、内、外部要素と競争態勢の変化に基づき、前年度戦略目標の実行状況と結びつけて、来年度会社の経営目標と年度計画を制定し、必要に応じて戦略発展計画を調整する。
（5）人的資源政策
会社は企業の持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定し、従業員の採用、育成、辞退と辞任を含む。従業員の報酬、審査、昇進と賞罰;国家秘密または重要な商業秘密を把握する従業員の離職の制限規定など。
会社は外部の導入と内部の育成を結合する方式を通じて、従業員の素質を高めて、人材の構造を改善して、会社の発展戦略に適応する階段隊の人材チームを創立します。各種類の職場の専門人員をさらに完備させ、報酬構造を合理的に確定し、長期激励計画を確立し、従業員のキャリア計画と会社の発展計画を有機的に結びつけ、人材を引きつけ、人材を残し、人材が際立ったメカニズムと環境を奨励し、優秀な人材を企業に長期的にサービスするよう努力する。
（6）企業文化
当社は自主革新、省エネ・排出削減を製品発展の方向とする。企業を発展させ、人民に幸福をもたらすことを企業発展の趣旨とする。科学的発展、調和のとれた社会を企業発展の指導思想とし、社会に責任を負う企業を実現し、中華民族の発展に多く貢献する。当社の管理理念:人を本とし、感情で人を温め、文化で人に影響を与え、メカニズムで人を励まし、制度で人を制約し、実績で人を使用する。先進的な管理モデルを運用し、目標を導きとし、プロセスを中心とし、科学的に管理業務の各段階を細分化して実行する。
（7）情報開示
会社の情報開示のタイムリー、正確と完全を保証し、重要な情報漏洩、違反開示などの事件の発生を避けるため、会社は「上場会社公平情報開示ガイドライン」などの関連規定に基づき、「情報開示事務管理制度」、「重大情報内部報告制度」、「内幕情報
