Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社の2021年12月31日までの内部制御の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた単位は Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) を含み、完全子会社成都佳発安泰情報工程有限公司、重慶佳想教育科技有限公司、成都 Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) 科技有限公司、成都 Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) サービス有限公司、成都佳園後方勤務サービス有限公司、持株子会社上海好学ネット科技有限公司、成都環博ソフトウェア有限公司と四川凱発智能科技有限公司及び孫公司上海治学情報技術有限公司、正策科技(重慶)有限公司、四川佳泰環博科技有限公司、四川佳発環博教育科技有限公司、四川佳発精志願教育科技有限公司、江油 Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) 科技有限公司、評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンスと組織構造、人的資源管理、企業文化、購買と費用及び支払活動制御、販売と入金活動制御、固定資産管理制御、財務管理及び報告活動制御、投資管理、情報開示と管理、関連取引などを含む。重点的に注目される高リスク分野は主に以下の通りである。
（1）董監督高人員の職業履行、主要従業員の専門能力等による
リスク;
(2)会社が研究開発、技術投入、情報技術運用などの過程でもたらした重大なリスク;
(3)中国外経済政策、環境の変化、市場競争などが会社に与える経営リスク;
(4)外部の法律法規、監督管理要求などによる法律面のリスク;
(5)自然災害、環境状況などの自然環境要因によるリスク;
(6)運営安全、従業員健康などの安全環境保護要素によるリスク;
(7)文化伝統、社会信用、消費者行為などの社会要因によるリスク。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社の取締役会は企業内部制御規範体系及び会社内部制御評価弁公室に基づいて
法は内部統制評価活動を組織し展開することを規定している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
内部欠陥営業収益総額所有者持分資産総額カテゴリ
一般欠陥潜在誤報営業収入の0.2%利益総額の2%所有者権益の0.2%資産総額の重要欠陥≦潜在誤報の0.5%
営業収入の0.5%利益総額の5%所有者権益の0.5%資産総額の重大欠陥≤潜在誤報≤潜在誤報≤潜在誤報≤潜在誤報0.5%≤潜在誤報
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)財務報告の重大な欠陥の兆候は、会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為、会社が公表した財務報告を訂正し、公認会計士が発見したが、会社の内部制御に認識されていない当期財務報告の重大な誤報、監査委員会と監査部が会社の対外財務報告と財務報告の内部制御監督を無効にすることを含む。
(2)財務報告の重要な欠陥の兆候は、公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない、不正行為防止プログラムと制御措置を確立していない、非常規律または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない、または実施していない、そして相応の補償性制御がない、期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
(3)一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外の制御欠陥をいう。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社は自身の実情、管理現状と発展要求に基づき、財務報告内部制御欠陥を参照した上で、非財務報告内部制御欠陥の定性と定量的認定基準を合理的に確定し、内部制御目標の実現に対する影響の程度に基づいて一般欠陥、重要欠陥と重大欠陥と認定した。
そのうち、定量基準、すなわち金額の大きさに関し、直接財産損失をもたらす絶対金額に基づいて制定する。定性的基準、すなわち、業務の性質にかかわる深刻さは、その直接的または潜在的な負の影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて決定される。会社の非財務報告内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
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カテゴリ
一般的な欠陥は50万元で一般的な影響(例えば負のニュースは企業の長期的な影響で汚染がなく、
下生産ラインは一時的に内部または現地の一部の従業員が永久に行うことができない)に伝わり、企業の名誉や公民の健康な環境への影響に軽微な損害を与えた。
50万元(長期的な環境汚染と50万元の影響を含む)から重要な影響(例えば、ある区の複数の従業員が重要な欠陥200万元の生産ラインを破壊したことが原因で地域に伝わり、企業の声や公民の健康範囲内で、間欠的に生産を停止するなど)中程度の損害をもたらした康有は永久的な環境影響をもたらした負のニュースは全国で周囲の環境に重大な影響を及ぼした。(範囲内に伝わると、政府は200万元の深刻な汚染をもたらした生産ラインが廃止されたり、監督管理機関が以上の従業員に感染したり、重大な欠陥が必要になったり(200万元の生産を含む長時間の調査で、公衆の関門や公民の死額が元に回復したりする)以上の関門が停止したりした)取り返しのつかない損法回復さえ
害
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥及び重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
なし。
Chengdu Jafaantai Education Technology Co.Ltd(300559) 取締役会2022年4月11日
