Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342)
2021年度連結及び親会社財務諸表
監査報告書
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)
ZHONGXINGHUA CERTIFIND PUBLIC ACCOUNTANTS LLP住所:北京市豊台区麗沢路20号麗沢SOHOB座20階郵便番号:100037電話:(01051423818ファックス:(01051423816
目次
一、監査報告書二、監査報告書添付
1.連結貸借対照表
2.連結損益計算書
3.連結キャッシュフロー計算書
4.合併株主権益変動表
5.親会社貸借対照表
6.親会社利益表
7.親会社キャッシュフロー計算書
8.親会社株主持分変動表
9.財務諸表注記三、監査報告添付書類1.中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)営業許可証コピー2.中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)の執業証明書のコピー3.中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)証券、先物関連業務許可証コピー4.公認会計士の執業証明書のコピー
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)
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監査レポート
中興華審字(2022)第020386号
Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 全株主：
一、監査意見
当社は＊＊＊ Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) （以下「＊＊＊ Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社」と略称する）財務報告書を監査した。
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社
会社利益表、合併及び親会社キャッシュフロー表、合併及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表注記。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、
会社の2021年12月31日合併及び親会社の財務状況及び2021年度
連結及び親会社の経営成果とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。以下の事項は、監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。
収益の確認
1、事項説明＊＊＊ Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社2021年度財務諸表注記四「重要会計政策と会計見積」注記28及び注記
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)
六「連結財務諸表項目注釈」注釈41。
Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社は主に冷蔵庫圧縮機用のセット製品とレーダーと Aisino Corporation(600271) 化装備を販売しています。2021年度の営業収入は10億3900万元で、2020年より15.67%上昇した。収益は重要な財務指標の一つであり、管理職が特定の目標や期待を達成するために収益確認時点を操作する固有のリスクがあるため、収益確認を重要な監査事項と認識しています。
2、監査対応
(1)サンプルを選択して販売契約を検査し、管理層とインタビューし、契約履行義務と顧客制御権移転に関する契約条項と条件を理解し、識別し、収入確認時点が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
(2)管理層の収入確認に関する重要な内部制御の設計と運行有効性を理解し、評価する。
(3)製品タイプと結びつけて収入及び毛利状況に対して分析プログラムを実行し、今期の収入金額に異常な変動が発生したかどうかを判断し、同業界の毛利率と比較分析を行う。
(4)本期の重要顧客の売掛金残高と取引額を検証し、返信されていないサンプルに対して代替テストを実施する。
(5)国内販売収入に対して、本年記録した収入取引に対してサンプルを選び、販売契約、出庫書、領収書、顧客署名書、顧客検収書を照合し、特に顧客ERPシステムと接続を確立した顧客に対して、顧客システムの注文、入庫、開票などの状態を調べることによって収入確認の真実性と完全性を確認し、関連収入確認が会社の収入確認の会計政策に合致するかどうかを評価する。
(6)外国販売収入に対して、サンプルを選んで通関申告書を検査し、国家外貨管理局のネットサービスプラットフォームに登録して Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) の関連データを検索し、帳簿データと照合する。
(7)貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプルを選択し、顧客の受領書及びその他のサポート文書を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
一、その他の情報
Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社の管理職(以下、管理職と略称する)はその他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社の2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
二、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社の財務報告過程を監督する。
三、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正または誤りによって生じる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済的決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられる。
監査準則に従って監査を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社が経営を続けることができなくなる可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 会社の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)
財務諸表に意見を発表する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:潘大亮
（プロジェクトパートナー）
中国・北京中国公認会計士：任華貴
2022年4月8日
連結貸借対照表
2021年12月31日
作成単位： Changshu Tianyin Electromechanical Co.Ltd(300342) 金額単位：人民元
項目注記202112/312021/1/1 202012/31
流動資産:
通貨資金6、11980321138320553417453382055341745338
支払準備金を決算して資金を引き出す
取引性金融資産六、220540 China Vanke Co.Ltd(000002) 054000000
派生金融資産
受取手形
