China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090)
2021年度内部統制評価報告
China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御監督評価の基礎の上で、当社の2021年12月31日の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) 、珠海華潤化学材料科学技術有限会社、華潤化学工業新材料有限会社、華潤化学工業国際貿易(上海)有限会社、深セン市華潤化学工業有限会社、華潤化学工業国際有限会社の計6社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、投資管理、融資管理、購買業務、長期資産管理、サプライチェーン管理、販売業務、売掛金、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、情報開示、情報システム、サイバーセキュリティ、内部監査、在庫管理及び貿易管理、計25の業務モジュール;重点的に注目する高リスク分野は主に研究と開発、在庫管理、工事プロジェクト管理、安全環境保護、情報システム運行と安全、契約履行などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び外部監督管理要求に基づき、内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素の変化を結びつけて、前年度の内部制御欠陥認定基準に対して調整を行い、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、調整後の内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト重大欠陥重要欠陥一般欠陥
利益総額潜在誤報≧利益総額の5%利益総額の3%≦誤報＜利益総額誤報＜利益総額の3%
誤報の5%で
資産総額潜在誤報≧資産総額の3%資産総額の0.5%≦誤報＜資産総誤報＜資産総額の0.5%誤報額の3%
営業収入総誤報≧経営収入総額の経営収入総額の0.5%≦誤報＜誤報＜経営収入総額の額潜在誤報1%営業収入総額の1%0.5%
所有者持分誤報≧所有者持分総額所有者持分総額の0.5%≦誤報＜誤報＜所有者持分総額潜在誤報の1%所有者持分総額の1%の0.5%
上記の基準は、内部制御欠陥の存在による財務報告の誤報の重要性に直接依存する。この重要度は主に2つの要素に依存する:この欠陥が内部制御がタイムリーに財務報告の誤報を防止または発見し、是正できないかどうか。この欠陥は、単独または他の欠陥の組合せとともに生じる可能性のある潜在的な誤報金額の大きさである。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
会社は科学的な意思決定プログラムや意思決定プログラムが不足して重大なミスを招いた。国家の法律、法の重大な欠陥規則に深刻に違反し、巨額の処罰を受けた。重要な管理者または重要な人材が深刻に流失し、正常な経営に影響を与える。重要な業務は制度制御または制度システムの失効に欠けている。財務報告に関連する高級管理職の不正行為を識別する。内部統制の重大な欠陥は改善されていないなど。
会社の意思決定プログラムは存在するが、完備していないか、意思決定プログラムに大きなミスが発生した。国家の法律、重要な欠陥法規に違反し、損失をもたらす。肝心な職場の業務人員が大量に流失した。重要な業務制度またはシステムには重要な欠陥がある。内部統制の重要な欠陥は改善されていないなど。
一般的な欠陥は主に最適な操作原則に反し、効率の低下を招く可能性がある方法であり、一般的に経営管理リスクを直接もたらさない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト重大欠陥重要欠陥一般欠陥
利益総額損失≧利益総額の利益総額の3%≦損失＜利益総額損失＜利益総額の3%5%の5%
資産総額損失≧資産総額の資産総額の0.5%≦損失＜資産総損失＜資産総額の0.5%3%額の3%
営業収入総損失≧経営収入総経営収入総額の0.5%≦損失＜損失＜経営収入総額の額額の1%営業収入総額の1%0.5%
所有者持分損失≧所有者持分所有者持分総額の0.5%≦損失＜損失＜所有者持分総額の1%所有者持分総額の1%0.5%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
会社は科学的な意思決定プログラムや意思決定プログラムが不足して重大なミスを招いた。国家の法律、法の重大な欠陥規則に深刻に違反し、巨額の処罰を受けた。重要な管理者または重要な人材が深刻に流失し、正常な経営に影響を与える。重要な業務は制度制御または制度システムの失効に欠けている。財務報告に関連する高級管理職の不正行為を識別する。内部統制の重大な欠陥は改善されていないなど。
欠陥特性定性基準
会社の意思決定プログラムは存在するが、完備していないか、意思決定プログラムに大きなミスが発生した。国家の法律、重要な欠陥法規に違反し、損失をもたらす。肝心な職場の業務人員が大量に流失した。重要な業務制度またはシステムには重要な欠陥がある。内部統制の重要な欠陥は改善されていないなど。
一般的な欠陥は主に最適な操作原則に反し、効率の低下を招く可能性がある方法であり、一般的に経営管理リスクを直接もたらさない。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。報告期間内に、評価テストで発見された個別財務報告の内部制御の一般的な欠陥はすでにタイムリーに組織・改善され、リスクを制御可能な範囲内にし、内部制御評価報告基準日に実質的な影響を構成しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。報告期間内に、評価テストによって発見された個別の非財務報告の内部制御の一般的な欠陥はすでにタイムリーに改善を組織し、リスクを制御可能な範囲内にし、内部制御評価報告基準日に実質的な影響を構成しない。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
なし。
China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) 取締役会2022年4月8日
