湘財証券株式会社
Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) について
2021年度内部統制評価報告の査察意見
湘財証券株式会社（以下「湘財証券」または「推薦機構」と略称する）は Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) （以下「 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) 」または「会社」と略称する）として、2020年に初めて株式を公開発行して上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業の規範運営」などの関連法律法規の規定について、 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) 2021年度内部コントロール評価報告書の関連事項について検査を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) 内部統制評価の重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、会社の持続可能な発展戦略の実現を促進することである。内部統制に存在する固有の限界のため、内部環境及びマクロ環境、政策法規が持続的に変化し、既存の内部統制体系及び活動が適用されないか、あるいはずれが発生し、会社の既定の経営目標と発展戦略の実現に影響を与える可能性がある。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。これに対して、会社は直ちに内外部環境、政策法律法規の変化状況を追跡し、内部制御システムと制御プログラムを補充し、完備させ、内部制御活動を強化し、リスクを積極的に効果的に防止し、財務報告の真実性、完全性、および会社の発展戦略と経営目標を実現するために合理的な保証を提供する。
二、 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) 内部統制評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) 内部制御評価作業状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定し、評価内容は企業内部制御の5要素、すなわち内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督などの5方面をカバーしている。
評価範囲に含まれる主な単位は、親会社 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) 及び子会社珠海 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) 技術有限会社であり、評価範囲に含まれる単位資産総額は開示された会社合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は開示された会社合併財務諸表の営業収入総額の100%を占めている。
評価に組み入れる範囲は、法人ガバナンス構造、組織機構、人的資源、企業文化、社会責任、資金管理、販売と返金、購買管理、関連取引管理、対外投資、対外保証、資産管理、研究と開発、品質管理、工事管理、予算管理、コスト費用管理、財務報告、内部情報伝達、情報システム、情報開示、内部監督管理などの各方面。重点的に注目した高リスク分野は販売と返金管理、購買管理、関連取引管理、投資管理、資金管理、資産管理、工事管理、情報開示事務などであり、特に上場募集資金収支、保管と募集プロジェクトの全プロセス管理評価に重点を置いた。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
会社は《中華人民共和国会社法》、《中華人民共和国証券法》、《企業内部制御基本規範》、《内部制御セットガイド》、《深セン証券取引所上場会社規範運営ガイド》及び《証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号–年度内部制御評価報告の一般規定》などの法律法規の要求に従って、「会社定款」の規定に基づき、会社の内部制御制度と評価方法と結びつけて、走行テスト、実地検査、サンプリング、同業界の比較分析、特別テーマ討論などの方法を運用し、評価プログラムを厳格に実行し、会社の2021年度の内部制御状況に対して全面的に深く検査し、重点的に評価した。会社内部のリスク発生しやすい分野を重点的に分析し、適時に有効な改善措置をとり、偏差を是正し、リスクを解消し、未然を防止した。
会社の内部監査部は内部制御の運行状況を動態的に監視し、四半期ごとに時間通りに検査評価し、検査中に発見された内部制御の欠陥と異常事項に対して、原因を解剖し、改善措置を提出し、責任主体を実行し、監督のタイミングで解決する。内部監査部は四半期ごとに内部制御監査報告書を取締役会、監事会に報告し、経営管理層が改善の実施を担当し、意思決定、実行、監督の完全な内部制御システムを基本的に形成し、有効な循環運行を行っている。現在、会社の2021年度内部統制自己評価状況を以下のように報告する:1、法人ガバナンス構造
会社は《会社法》、《証券法》及び《会社定款》などの法律法規と規範性文書の要求に従って、株主総会、取締役会、監事会、経理層の規範法人管理構造を創立して、《 Xuchang Ketop Testing Research Institute Co.Ltd(003008) 定款》、《株主総会議事規則》、《取締役会議事規則》、《監事会議事規則》、《独立取締役工作制度》、《取締役会秘書工作制度》、「総経理業務細則」などの主要管理制度は、株主総会、取締役会、監事会と経理層の職責範囲と権限、議事規則と意思決定メカニズムを明確にし、意思決定、執行と監督が互いに分離し、互いにバランスを取り、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成する。
会社は取締役会の下で戦略委員会、財務と監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会の4つの専門委員会を設立し、取締役会の科学的な意思決定に専門的な支持を提供した。戦略委員会は会社の戦略計画、重大な投融資決定、会社のガバナンスの評価などを担当する。財務と監査委員会は会社の財務報告情報と開示を審査し、監督し、内部制御制度の設計と実施を監督し、外部監査機構の採用または交換を提案する。報酬と審査委員会は会社の取締役、監事及び高級管理職の報酬制度とその報酬の定期審査を制定、管理する。指名委員会は会社の取締役、総経理及び高級管理職の選任と高級管理職及び肝心な予備人材育成計画などを担当する。
現在、会社の取締役会の取締役は5人で、そのうち2人の独立取締役がいる。指名委員会、財務監査委員会と報酬と審査委員会の中で、独立取締役が多数を占め、独立取締役が指名委員会、財務監査委員会、報酬と審査委員会の招集者を担当し、独立取締役の専門性、独立性を有利に発揮した。
2、組織機構
会社は業務運営の必要に応じて、内部審査部、情報センター、人的資源部、総合管理部、品質監督管理部、財務部、顧客サービスセンター、研究開発センター、証券事務部及び各試験研究センターなどの部門を設置し、各部門の主な職責を明確に規定し、日常経営の重大事項は総経理事務会が集団で決議し、各司其職、各責任、相互協力、相互制約を形成した。環状の内部制御システムは、会社の検査活動、規模の拡大、品質の向上、利益の増加、安全保障などの面で重要な役割を果たした。
報告期間内、会社は内部監査力と専門検査チームを充実させ、管理制度、部門職責の区分、等級別授権などを絶えず改善することによって、組織機構の職能はさらに向上した。珠海開普会社の組織構造を確立し、子会社の独立運営と内部制御職能の組織能力をさらに強化し、募金プロジェクトが期日通りに竣工し、運送されることを保証するために準備を整えた。
3、人的資源
会社はすでに《人事管理制度》、《休暇と休暇管理制度》、《報酬管理制度》、《KPI考課管理制度》、《従業員育成と考課管理制度》などの制度を制定し、人員採用、労働サービス、勤務と休暇、業績考課、給与と福祉、奨励と処罰政策などを明確にした。会社は知識を尊重して、人材を尊重する原則に基づいて、経営の特徴を結びつけて、従業員のために新入社員の入社訓練、業務技能訓練、管理技能訓練、訓練講師訓練などの多種の形式の訓練を提供して、絶えず訓練管理体系を完備して、訓練が本当に会社の核心競争力を高めることができて、すべての従業員の核心技能を高めます。会社は科学技術の企業と人材の強い企業戦略を貫徹して、従業員が絶えず革新して、絶えず技術のピークに登ることを奨励して、報告期間内に、会社の従業員は前後して今年度の“第4回許昌大工師”、“第10回許昌市の優秀な学術技術のリーダー”、“2021年許昌経済技術開発区大工師”、“許昌英才”などの多くの栄誉を獲得しました。
会社はずっと企業文化の建設を重視して、“スピード、ほほえみ、取引先の成功を助ける”の核心価値観を作り上げて、クラウス比の“欠陥ゼロ”の品質管理思想を貫徹して実行します。会社は積極的に各種の形式の企業文化の学習、宣伝活動を展開して、会社内で積極的に向上する価値観と開拓革新、チームワークの良好な仕事の雰囲気を形成しました。従業員能力、従業員思考、従業員管理の3つの次元で組織能力の構築と育成を展開し、企業ビジョン、企業使命、核心価値観、品質方針などの内容をカバーする完全な企業文化体系を構築し、企業文化レベルを絶えず向上させ、優秀な企業文化ブランドを構築し、企業総合核心競争力に溶け込む。
5、社会責任
会社は一貫して社会責任を重視し、積極的に履行し、株主のために価値を創造すると同時に、積極的に社会責任を負い、経済効果、社会効果と環境効果を同時に重視し、社会の調和のとれた発展を促進することを堅持している。株主と債権者の権益保護を重視し、良好な公共関係を構築する。従業員の権益保護を重視し、多次元的に従業員の成長を助力する。サプライヤーと手を携えてウィンウィンし、お客様の成功を助けるように努力します。環境保護を重視し、持続可能な発展をしっかりと行う。社会公益に身を投じ、社会責任を積極的に履行する。
2021年、許昌のCOVID-19疫病は何度も繰り返したが、会社はリストラされず、社会就業の安定を十分に保障した。河南が“7 20”の洪水災害、COVID-19疫情の順番の打撃に直面する時、会社は迅速に応答して、積極的に、緊急に各種の生活物資を準備して寄付して、実際の行動で洪水救援の仕事、疫情のコントロールの仕事のために力を貢献します。
6、資金管理
会社は『資金調達管理制度』、『貨幣資金管理制度』、『関連方資金往来管理制度』などの制度を制定し、現金及び銀行預金管理、手形管理、銀行口座管理、内部資金集中管理、資金予算管理、資金調達管理、貨幣資金短期財テク管理、資金監督管理及び審査、関連方資金往来などの管理プロセスを確立し、規範化、会社の資金管理活動を細分化し、審査許可権限と監査手順を明確にした。合理的に分業し、相互に制約し、資金運営の全過程管理を強化し、会社の財務収支の計画、実行、制御、分析予測と審査を規範化し、プロセス全体が透明で厳格で、不正行為の発生を確実に防止し、資金活動の有効な管理を保証した。報告期間内、会社は以上の規定に厳格に従って資金活動を組織し、資金支払いの審査を絶えず強化し、資金リスクを確実に防止・コントロールする。
報告期間内、会社は中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所の最新規定及び関連法律法規に基づき、会社の実際の管理ニーズと結びつけて、「募集資金管理制度」を改正し、募集資金の投入、募集資金の使用の審査・認可、未使用の募集資金の保管、募集資金プロジェクトの変更状況の報告と監督及び責任追及などの関連規定をさらに明確にした。会社は「募集資金管理制度」を厳格に執行し、募集資金の台帳を確立し、専用金専用を実現し、積極的に推薦機構の監督検査業務に協力し、直ちに推薦機構に募集資金の使用状況を通報し、募集資金の安全と法に基づいて使用することを確保した。内審部は四半期ごとに募集資金の保管と使用状況を検査し、取締役会財務と監査委員会に検査結果を報告する。報告期間内に、会社の募集資金に違反した使用状況は現れず、株主の利益、特に小株主の利益を損なう状況は存在しない。
7、販売と返金
会社は「委託検査契約管理制度」、「試験設備販売契約管理制度」などの制度を制定し、販売業務の管理プロセス、契約締結、履行、変更と取り消し及び契約代金の支払いなどのプロセスを明確にした。会社が検査と設備販売業務に従事する関連職位はすべて職位責任制を制定し、顧客信用等級評価と販売契約審査・認可の締結、販売業務の確認、契約の追跡はすべて顧客サービスセンターが責任を負い、財務部は返金の情報入力、収入の確認と領収書の発行を担当し、各段階はすでにそれぞれの権利と責任、相互制約の要求と措置を明確にした。
会社は財政部が新たに改正した「企業会計準則第14号-収入」(財会〔201722号)の規定に基づき、2020年1月から新「企業会計準則第14号-収入」準則を実行し、関連する「収入確認管理制度」を制定し、会社が営業収入を確定する際、契約中の履行義務、すなわち顧客が関連商品の制御権を取得した際に収入を確認しなければならないことを明確にした。会社は新しい収入会計準則と収入内制御制度の要求に厳格に従い、毎月収入に対して正確な確認と計量を行い、収入確認のタイムリー性、完全性と正確性を保証した。
会社は《売掛金管理制度》、《会社の返金と取引先の信用管理制度》を制定して、客服部門、業務部門は直ちに取引先に委託契約と販売契約の返金約束を実行するように促した。財務部門は毎日検査業務契約の返金を委託システムの具体的な契約、委託システムのルートに認定する。
