Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422)
2021年1月1日より
2021年12月31日までの年度財務諸表
監査レポート
ピマウェイ華振審字第2205186号 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表注記を含む後付の Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) (以下「 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) 」)財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で中華人民共和国財政部が公布した企業会計準則(以下「企業会計準則」と略称する)の規定に従って作成され、公正に Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則(以下「監査準則」と略称する)の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
監査レポート(続き)
ピマウェイ華振審字第2205186号三、肝心な監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。収益確認は、財務諸表注記「三、会社の重要な会計政策と会計見積」22に記載の会計政策および「五、連結財務諸表項目注釈」36を参照してください。
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) 及びその子会社（以下、評価収入確認に関する監査手順と略称する。以下、「 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループ」を含む）の収入は主に向序を含む：数量の多いディーラー、病院及び下流生産工場\uf0b7は収入確認に関する関鍵財務報告内商（「販売顧客」）の輸液販売、非輸液及び部制御の設計と運行有効性を理解し評価する；
その他の製品。 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループは販売顧客と販売契約を締結し、その約定した条項に基づいて販売輸\uf0b7を選択する Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループは顧客と締結した販売契約、検液、非輸液及びその他の製品。 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループは主な取引条項を調べ、評価 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループの収入は締結した販売契約に割引と返利条を含まない会計政策が企業会計準則の要求に合致するかどうかを確認する。金。約束によると、製品の品質問題を除いて、科関連する販売顧客が署名して確認した出庫書、開票申 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループは、顧客が関連商品の請求書及び販売領収書などの書類を取得し、収入がコントロール権に従っているかどうかを評価する際に収入を確認する。販売契約約 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループの会計政策に基づいて確認する。定と業務手配、一般的に、製品運送が貸借対照表日の売掛金残高と本年度の販売顧客に指定された場所を選択し、顧客が販売取引金額を検収して通信手続きを実施する。その後、製品のコントロール権はお客様に移転し、 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) \uf0b7はサンプリングの上で、貸借対照表に近い日前後のグループを選んで営業収入を確認します。の販売取引は、製品が販売顧客のサインを経て確認された営業収入が Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループの肝心な出庫書、開票申請書及び販売インボイスなどの書類であるため、評価された業績指標の一つであり、管理層が操作価格を通じて貸借対照表日前後の販売が正営業収入に記録されて特定の目標或いは期待を達成する固有の確実な会計期間があるかどうかを検査する。およびリスクについては、収益確認を重要監査\uf0b7と認識し、特定のリスク特徴に合致する収益会計仕訳を選択し、管理事項に提出します。理層は以上の会計仕訳の原因を尋ね、関連サポートファイルを検査する。
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ピマウェイ華振審字第2205186号三、肝心な監査事項(続き)売掛金の不良債権準備は財務諸表注記「三、会社の重要な会計政策と会計推定」9に記載の会計政策と「五、連結財務諸表項目注釈」3を参照してください。
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
2021年12月31日、 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループが売掛金の不良債権準備を評価する監査手続における売掛金の帳簿価額が人民元である場合、以下の手続を含む。
5512630642元、すでに計上された不良債権準備\uf0b7の理解と信用リスクのコントロール、金の回収と予想信用損失残高は人民元211850774元である。失推定関連の肝心な財務報告の内部制御、そして管理層が売掛金の予想信用損に基づいてその設計と運行の有効性を評価する。
失率は、存続期間全体の予想に相当する手紙に従い、関連会計準則の要求に従い、 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループ用損失の金額を評価し、売掛金貸倒引当金を計量する。
貸倒引当金を見積もる会計政策。予想信用損失率は売掛金帳簿年齢、 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループ顧客の回収履歴、現在の市場\uf0b7が売掛金帳簿年齢分析報告書からテスト項目を選択し、状況と展望性情報を検討する。この評価は、売掛金管理職の判断と推定を評価するために、販売インボイスなどの重大なサポート文書に関連している。帳簿年齢分析報告における帳簿年齢区間区分の正確性;
売掛金貸倒引当金の確定は\uf0b7管理層の予想信用損失モデルで運用されている肝心な重大な管理層の判断を理解し、その固有の不確実パラメータと仮定が存在し、管理層が顧客の共通信用定性に基づいていることを含むため、私たちは売掛金貸倒引当金をリスク特徴として売掛金をグループ化するかどうかの判断、肝心な監査事項として識別する。及び管理層の予想信用損失率に含まれる履歴信用損失データなど;
\uf0b7履歴信用損失データの正確性をテストし、履歴損失率が現在の経済状況及び展望性情報に基づいて適切に調整されているかどうかを評価する。管理層の予想信用損失推定の適切性を評価する。および
\uf0b7 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループ信用損失引当金に基づいて計上された会計政策は2021年12月31日の貸倒引当金を再計算する。
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ピマウェイ華振審字第2205186号三、肝心な監査事項(続き)開発支出資本化は財務諸表付注「三、会社の重要な会計政策と会計推定」15に記載の会計政策と「五、連結財務諸表項目注釈」13を参照してください。
重要な監査事項監査でこの事項にどのように対応するか
Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループが研究開発中に発生した評価開発支出の資本化に関する監査手続における支出は、財務諸表注記三、15に記載されているすべての資本化条件を同時に満たす場合に資本化される。科倫\uf0b7は開発支出資本化に関連する肝心な薬業グループが2021年度に開発支出中の人財務報告内部制御の設計と運行有効性を研究する。民貨72867515元は資本化され、資産負に計上される。
債務表の「開発支出」科目。\uf0b7企業会計準則の要求に基づき、 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループ管理層が採用した開発支出資本化会計政を評価する。
条件は管理層の推定に関連し、特にこの研究開発薬物過程を完成して技術開項があるかどうかも確認します。プロジェクトが中止され、そのプロジェクトが開発支出の資本化条件を満たさなくなった。および
\uf0b7研究開発プロジェクトを選択し、それに関連する文書または証明書および Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) グループ管理層が準備した研究開発プロジェクトに関連する商業と技術の実行可能性報告書を調べ、確認する。
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ピマウェイ華振審字第2205186号四、その他の情報
Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) 管理職は他の情報に責任を負います。その他の情報には、 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続経営仮定を運用し、 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) 計画が清算、運営を終了するか、その他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが,保証することはできない。
