Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422)
2021年度内部統制自己評価報告
Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) 全株主：
「企業内部統制基本規範」の規定及びその他の内部統制監督管理要求(以下「企業内部統制規範体系」と略称する)に基づき、当社(以下「会社」と略称する)の内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と専門監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)の内部統制有効性を自己評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営の合法的なコンプライアンス、資産の安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御の重大欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御の重大欠陥を発見していない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部制御の概要
(I)社内統制組織アーキテクチャ
会社はすでに《会社法》、《証券法》、《企業内部制御基本規範》及びその他の内部制御監督管理要求などの関連制度の規定に従い、完備、細分化した内部制御組織構造を形成し、会社の株主総会、取締役会、監事会、管理層の規範と有効な運営を確保し、広範な投資家の利益を維持した。2021年社内制御組織構造は変化していない。社内制御組織構造は以下の通りである。
1、株主総会
株主総会は会社の最高権力機構であり、「会社法」と「会社定款」に規定された会社の年度財務予算決算案、重大投資、重大保証事項、株式激励計画などの重大事項を審議し、株主総会の下に取締役会と監事会を設置し、取締役会と監事会は株主総会に責任を負う。
2、取締役会
取締役会は会社の意思決定機構であり、株主総会に責任を負い、株主総会の決議を実行し、株主総会に仕事を報告する。会社の取締役会の下に取締役会事務室を設置し、取締役会とその委員会が職責を効果的に行使し、専門意見を十分に発表するように、取締役会は戦略委員会、指名委員会、報酬と審査委員会と監査委員会の4つの専門委員会を設立し、董事会審査委員会の下に内部監査部を設置した。会社は「独立取締役工作制度」、「取締役会議事規則」、「取締役会秘書工作制度」、「取締役会戦略委員会実施細則」、「取締役会報酬と審査委員会実施細則」、「取締役会審査委員会実施細則」、「取締役会指名委員会実施細則」などの制度を制定した。
3、監事会
監事会は会社の監督機構であり、「会社法」、「会社定款」及び「監事会議事規則」の規定に基づき、全株主を代表して会社の経営管理活動及び取締役会、高級管理層に対して監督を実施し、監事会は株主総会に責任を負う。
4、管理職
会社の管理層は会社の具体的な経営管理を担当し、株主総会、取締役会の決議を組織し、実施し、取締役会に仕事を報告し、内部制御制度の具体的な制定と有効な執行を担当する。会社は16個の直属職能部門を設置し、即ちマーケティングセンター、原料販売部、品質監督管理センター、生産技術部、工事装備部、物流監督管理部、環境健康安全(EHS)監督管理部、供給部、財務部、内部制御コンプライアンス部、法律事務部、事業発展部、情報部、事務室、企画部、人的資源部である。
(II)社内統制体系の建設状況
「会社法」、「証券法」、「企業内部制御基本規範」及びその他の内部制御監督管理要求に基づき、会社自身の経営特徴と結びつけて、会社は経営管理、財務管理、情報開示などをカバーする内部制御制度を確立し、これらの制度は会社の内部制御制度体系を構成し、基本的に会社のすべての運営段階をカバーし、強い指導性を持っている。
社内監査部は、会社及び各子(分)の社内統制業務の実行状況を定期的に指導し、検査する。会社の各内部統制制度の執行と完備を強化し、会社の内部統制活動の持続的、深く推進することを促進するために、会社は内部統制コンプライアンス部の専門職を設立し、会社の日常内部統制建設を担当する。会社は「内部制御管理業務実施方案」、「内部制御管理機構内部管理規定」及び「内部制御グループ考課方法」を制定し、内部制御日常管理の組織構造を確立し、会社の各階層人員の内部制御管理業務における職責を明確にした。子(分)会社は内部制御工作グループ、内部制御訓練員を設立し、会社の内部制御コンプライアンス部と仕事のドッキングを行い、会社はビデオと現場訓練などの方式を通じて、各子(分)会社の内部制御工作グループの内部制御建設能力を向上させる。
会社は持続的に内部制御の建設を強化して、定期的に《内部制御マニュアル》を改訂して完備して、マニュアルは会社の購買、販売、研究開発、生産、財務、投資と情報開示などの会社の経営管理の主要な方面をカバーして、14の流れに分けて述べて、各仕事がすべて規則に従うことができることを確保します。
(III)社内審査機構の設立、人員配置及び内部統制業務の展開の主な状況
1、上場企業の関連要求に基づき、会社は独立した内部監査機構を設立し、責任者を配置し、専任監査人員を招聘し、取締役会監査委員会の日常業務機構として、会社の「内部監査制度」に規定された監査委員会と手配された仕事を完成した。
2、社内監査部責任者は取締役会監査委員会に指名され、取締役会に任命される。会社の実情と結びつけて、内部監査部は会社の業務を熟知し、会計専門知識を備えた人員を配置し、内部監査機能の有効な運行を保証した。
3、会社監査部は取締役会監査委員会の指導の下で、会社の経営活動、財務報告、重大プロジェクト、内部統制制度の執行状況などの事項に対して監査と検査を行い、会社の業績速報などに対して内部監査意見を発表し、会社全体の運営リスクを効果的に監視する。
四、重点コントロール活動
会社の内部統制制度は資金の使用、関連取引、対外保証、重大投資、対外提供財務援助、財務報告、情報開示など多くの方面を含み、日常経営管理の各方面をカバーし、各業務に対して詳細な内部統制制度を制定した以外、その業務の処理に対して明確な授権と審査・認可手続きがある。
報告期間中、会社は持株子会社の内部統制状況、資金募集使用、関連取引、対外保証、重大投資及び情報開示の内部統制状況について重点的に自己調査を行った。
(I)持株子会社の内部統制
会社は《重大事項報告制度》を制定して、各持ち株子会社に直ちに会社の分管責任者に重大な業務事項、重大な財務事項及びその他の会社に大きな影響を及ぼす可能性がある情報を報告するように要求した。持株子会社の管理を強化するため、会社は持株子会社に取締役、監事及び主要高級管理者を派遣または推薦し、本社職能部門が持株子会社の対口部門に対して専門指導と監督を行う方式を通じて、会社のガバナンス、日常経営及び財務管理などの各方面から持株子会社に対して有効な管理を実施した。
会社は「持株子会社管理制度」を制定し、持株子会社の管理構造、人事管理要求、経営及び投資意思決定管理要求、財務管理要求、内部監査監督要求、情報開示事務管理と報告要求、業績考課と激励制約要求及びファイル管理要求などの内容を明確にし、持株子会社の管理制御を強化し、内部運営メカニズムを規範化した。経営リスクを効果的にコントロールし、投資家の合法的権益を保護する。
(II)募集資金使用の内部統制
会社は「募集資金使用管理制度」を制定し、募集資金の保管、使用、プロジェクトの変更、報告及び監督などの内容を明確に規定した。
報告期間中、会社は「募集資金使用管理制度」の関連規定に違反することはない。
(III)関連取引の内部統制
会社は「関連取引制度」を制定し、会社の関連取引行為を取引原則、関連者と関連関係、関連者申告及び関連者リストの管理、関連取引定価原則、関連取引の意思決定手順、関連取引情報開示及び関連取引管理査察と責任追及などの各方面から規定した。
関連取引の管理制御を改善するために、会社は定期的に関連先を調査し、関連先リストを更新し続け、「大額の客商背景調査」を展開することによって、存在する可能性のある関連先関係を識別するほか、会社は関連先取引の監視を引き続き強化し、大額の関連取引に対する評価或いは監査要求を増加し、財務部と内部監査部、取締役会事務室は関連取引状況について定期的にコミュニケーションをとる。
報告期間内、社内監査部は会社関連取引の独立審査部門として、四半期ごとに会社関連者の認定と関連取引管理に対して検査を実行する。2021年度、会社は「関連取引制度」の関連規定に違反したことを発見しなかった。
(IV)対外保証の内部統制
会社は「対外保証管理制度」を制定し、会社の対外保証の手順、対象及びリスクについて詳細な規定を行った。
報告期間中、社内監査部は四半期ごとに会社の対外保証の管理状況を検査し、上述の管理制度に違反する例外事項は発見されなかった。
(V)重大投資の内部統制
会社は「対外投資管理制度」を制定し、会社の対外投資行為を規範化し、対外投資リスクを防ぎ、対外投資の安全を保障し、対外投資効果を向上させる。
会社は「財テク製品管理制度」を制定し、財テク業務の基本原則、審査・認可権限及び実行手順、リスクコントロールと情報開示などの面についてより細分化した規定を行った。
報告期間内、会社のすべての重大投資は関連審査・認可手続きを履行し、「会社定款」などの関連規定に合致し、規定に従って情報開示義務を履行した。
(VI)情報開示の内部制御
会社は「情報開示管理制度」、「年報情報開示重大誤り責任追及制度」、「内幕情報関係者登録管理制度」、「外部情報報告と使用管理制度」、「重大事項報告制度」及び「証券違法違反行為内部問責方法」を制定し、会社の情報開示コンプライアンスを確保した。
報告期間内、会社は上述の制度と報告手順を厳格に実行し、会社の取締役、監事、高級管理者及び関係者の定期報告を含む情報開示規則の学習を強化した。
五、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価根拠
会社は企業内部制御規範体系などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づいて、そして会社の関連制度、プロセスなどの規定と結びつけて、内部制御評価の仕事を組織して展開する。
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。内部統制評価範囲に組み込まれた単位資産総額の合計は、会社連結財務諸表資産総額の90.06%を占め、営業収入の合計は会社連結財務諸表営業収入総額の92.09%を占めている。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社レベルのコントロール、購買管理、販売管理、生産とコスト計算、製品研究開発管理、工事プロジェクト管理、在庫管理、固定資産管理、無形資産管理、財務報告管理、資金管理、予算管理、投資業務管理、情報システム管理を含む。
重点的に注目する高リスク分野は主に貨幣資金、購買、販売、工事項目、固定資産、在庫、情報開示、関連取引、対外保証、資金募集使用、重大投資、不正行為などの業務プロセスと事項を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（Ⅱ）内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づいて、そして会社の関連制度、プロセスなどの規定と結びつけて、内部制御評価の仕事を組織して展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系、評価指導による重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥の認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社の内部制御欠陥を適用する具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した財務報告と非財務報告の内部制御欠陥評価の基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥が原因または原因となった誤報項目が利益表に関連している可能性があり、営業収入を指標として測定される。この欠陥が単独またはその他の欠陥とともに発生する可能性があるまたは発生した財務報告の誤報金額が営業収入の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の0.5%以上1%未満であれば、重要な欠陥と認定する。営業収入の1%以上
