Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
2021年度内部統制評価報告
Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に入れる主な単位は Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 、煙台星華ウレタン有限会社、煙台民士達特種紙業株式会社、煙台裕祥精細化学工業有限会社、煙台裕興紙製品有限会社、煙台泰普龍先進製造技術有限会社、寧夏泰普龍先進製造技術有限会社、煙台泰とファッション科学技術有限会社、煙台泰祥物業管理有限会社、寧夏寧東 Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 有限会社、寧夏泰と芳纶繊維有限責任会社、煙台ニューズダックポリエステル有限会社、煙台 Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 販売有限会社、山東広瑞検査技術サービス有限会社、煙台経緯知能科学技術有限会社、評価範囲単位資産総額は会社の合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社の合併財務諸表の営業収入総額の100%を占めている。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算計算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどを含む。重点的に注目されている高リスク分野は主に関連取引、保証業務、重大投資、情報開示及び資金募集使用などの事項を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
財務報告欠陥認定の定量的判断基準は、会社の税前利益を基数として定量的判断を行い、重要性レベルは会社の税前利益の5%、一般性レベルは1%である。実際に財務報告欠陥認定を行う際には、定性的要因を十分に考慮しなければならない。
(1)財務報告の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
①会社の高級管理職の不正行為；
②会社が公表した財務報告書を訂正する；
3公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
④社内統制に対する会社の監督は無効です。
(2)財務報告の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用せず、不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
2非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。
3期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
(3)財務報告の一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥を指す。2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
内部制御目標の実現に及ぼす影響の程度によって、非財務報告内部制御欠陥は一般欠陥、重要欠陥、重大欠陥に分けられる。非財務報告内部制御欠陥定量認定は財務報告内部制御欠陥の認定基準を参照する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである:以下の状況が現れた場合、重大欠陥と認定することができ、その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要欠陥または一般欠陥と確定する。
1会社は民主的な意思決定プログラムが不足しており、例えば集団的な意思決定プログラムが不足している。
②会社の意思決定プロセスは科学的ではなく、例えば意思決定ミス;
3国の法律、法規に違反し、重大な安全生産または環境汚染事故が発生した場合。
④管理者或いは肝心な職場の技術者が次々と流失する；
⑤内部統制評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
⑥重要業務が制度制御に欠けているか、制度が系統的に失効している。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社は他に説明する必要のない内部統制に関する重大事項がない。
(以下、本文なし)
（このページは本文がなく、『 Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 2021年度内部制御評価報告』の署名ページである）
代表取締役（既に取締役会に授権された）：宋西全〔署名〕＊＊ Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) 2022年4月11日
