Guoyuan Securities Company Limited(000728)
Chacha Food Company Limited(002557) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Guoyuan Securities Company Limited(000728) (以下「 Guoyuan Securities Company Limited(000728) 」または「推薦機構」と略す)は、 Chacha Food Company Limited(002557) (以下「 Chacha Food Company Limited(002557) 」または「会社」と略す)として推薦機構を継続的に監督し、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第13号–推薦業務」などの関連法律法規の要求に基づき、「 Chacha Food Company Limited(002557) 2021年度内部統制自己評価報告」に対して査察を行った。検査の具体的な状況は以下の通りである。
一、推薦機構による検査
推薦機構は会社と財務報告、情報開示、インサイダー取引などの事項に関する内部制御制度を調べた。会社の三会文書、内部監査報告などを調べる。会社の関係者にインタビューし、会社の内部統制の完全性、合理性及び有効性を合理的に評価した上で、会社の取締役会が発行した内部統制評価報告書を審査した。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。内部統制評価報告基準日から内部統制自己評価報告の発行日までの間に、内部統制評価の結論に実質的な影響を及ぼす内部統制の重大な変化は生じなかった。
会社の内部制御制度の確立と実行は関連法律法規と証券管理部門の上場会社の内部制御制度管理に対する規範要求に合致し、制御制度はすべての重大な面で有効である。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び傘下子会社、評価範囲に含まれる単位資産総額が会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計が会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、ガバナンス構造、組織機構、人的資源、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、保証業務、投資管理、予算管理、財務管理、契約管理、子会社管理、情報開示、内部監査などのすべての重点業務プロセスを含む。内部重点制御制度は主に資金募集、財務管理、販売入金及び購買支払、対外保証、関連取引、製品品質安全、子会社管理、情報開示、研究開発制御活動、人的資源管理制御、情報のコミュニケーション管理などを含む。
会社の主な経営活動には政策とプログラムをコントロールする必要がある。管理職は予算、利益、その他の財務と経営業績に明確な目標を持っており、社内ではこれらの目標を明確に記録し、コミュニケーションし、積極的に監視しています。
重点的に注目する高リスク分野は主に資金活動リスク、原料調達リスク、販売管理リスク、資産管理リスク、会計情報リスク、投資リスクなどを含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は《会社法》《会計法》《企業会計準則》《企業内部制御基本規範》、《深セン証券取引所株式上場規則》深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営》などの関連法律法規、規則などの要求に基づき、そして会社自身の実際の状況と結びつけて、会社内部制御制度を徐々に確立し、健全化している。関連制度の設計と規定は合理的で、有効である。会社の経営管理には明確な授権と審査プログラムがあり、関係部門と人員は各制度に厳格に従い、実行することができる。
内部制御欠陥の認定は、日常監督、特定項目監督を基礎とし、年度評価作業と結びつけて、現場テストで得られた証拠に基づき、影響の程度とリスク発生確率の大きさによって内部制御欠陥を認定し、重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥の順である。それ以外に、欠陥の成因、すなわち制御目標を実現するために必要な制御活動を備えているかどうか、および科学的で合理的な制御活動が適切に実行されていないかどうかによって、設計欠陥と実行欠陥に分けられる。会社の取締役会は会社の規模、業界の特徴、リスクの好みとリスクの耐性などの要素を結びつけて、研究は当社の内部制御欠陥の具体的な認定基準を適用することを確定して、そして前年度と一致しています。
(III)内部制御欠陥認定及び状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
五、推薦機構が意見を査察する
査察を経て、推薦機構は、本査察意見の発行日までに、 Chacha Food Company Limited(002557) 現行の内部統制制度は関連法律法規と規範性文書の要求に合致し、会社の取締役会が発行した2021年度の内部統制自己評価報告は会社の実際の状況に合致していると考えている。
(以下、本文なし)
(本ページは本文なし、『 Guoyuan Securities Company Limited(000728) について Chacha Food Company Limited(002557) 2021年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名ページ)
推薦代表者（署名）：
孫彬王鋼
Guoyuan Securities Company Limited(000728) 年月日
