国机财务有限责任公司のリスク持続评価报告については、「上海证券取引所自律监视指南第5号-取引と関连取引」の要求に基づき、苏 Guangdong Xinhui Meida Nylon Co.Ltd(000782) 有限公司(以下「会社」と略称する)が国机财务有限责任公司(以下「国机财务公司」と略称する)の「営业许可证」と「金融许可证」などの资料と関连する财务资料を検査することによって、その経営資質、業務とリスク状況を評価し、具体的な状況は以下の通り報告した。
一、国機財務有限責任公司の基本状況
国机财务公司は1989年1月25日に设立され、海南机设信託投资会社だった。1996年2月に中工信託投资会社に改称された。2003年8月19日、中办発[1999]1号文书の精神に基づき、 Bank Of China Limited(601988) 业监督管理委员会(以下「银监会」と略称する)银监復(200323号文书の承认を受けた。中国機械工業グループ有限会社(以下「国機グループ」と略称する)を正式に移管し、国機財務会社に改組し、非銀行金融機関に属する。2017年6月16日に北京市工商行政管理局が交換した企業法人営業許可証を取得した。会社の住所:北京市海淀区丹稜街3号、法定代表者:劉祖晴、金融許可機構コード:L 0010 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 、統一社会信用コード:911010810001934 XA、登録資本金:150000万元。
国機財務会社は主にメンバー部門に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。メンバー単位の企業債を販売する。承認を得て財務会社債を発行する。金融機関の株式投資;有価証券投資メンバー単位の製品の消費信用、買い手信用及び融資賃貸;保険代理業務。
二、国機財務会社の内部統制の基本状況
(I)内部制御環境
国機財務会社の株主は国機グループ及び24社のメンバー単位である。国機財務会社は株主会、取締役会、監事会を設立し、株主会は会社の権力機構であり、取締役会は株主会の常設執行機構である。国機財務会社の「会社定款」及び関連管理制度は株主会、取締役会、監事会、総経理の職責権限、及びそれぞれのリスク管理における責任を明確にした。取締役会の下に指名委員会、発展戦略委員会、業績考課と報酬委員会、監査とリスクコントロール委員会の4つの専門委員会が設置されている。各専門委員会は運営を規範化し、国機財務会社の重大な意思決定に対して研究、審議を行い、取締役会の意思決定に支持を提供する。国機財務会社は総経理1名、副総経理2名を設置し、日常経営管理を担当し、国機財務会社は10の職能部門を設置し、各部門の職責権限がはっきりしている。国機財務会社の組織構造図は以下の通りである。
（Ⅱ）リスク管理手段
国機財務会社は監督管理の要求と実際の状況を結びつけて「リスク管理方法」を制定し、リスク管理の核心が全員のリスク管理と全面的なリスク管理であることを明確にし、リスク管理の組織構造、基本プロセス及び責任認定と追及に対して規定を行った。国機財務会社のリスク管理組織体系の構造が健全で、取締役会、監事会、管理層、各業務部門、リスク管理部門と内審部門のリスク管理における職責の分業が明確で、職責の境界が明確で、リスクに対する有効な識別、評価、監視と制御を実現することができ、多層、相互接続、有効なバランスの運行メカニズムを確立した。国機財務会社は環境の変化に基づいて、定期的に直面する主要なリスクを影響の程度、発生可能性によって重要性を区分し、各リスクの耐性を評価分析し、核心リスク警報指標を更新し、リスク管理計画を調整・整備し、リスク管理の目標性と適応性を高め、毎年リスク評価活動を展開し、リスク評価報告を形成し、取締役会に報告して審議する。
(III)制御活動
国機財務会社は銀監会の規定に従い、会社の業務規則を制定し、会社の業務管理、現金管理と安全防犯制度を確立し、健全にした。各業務に対する監査、検査制度を確立し、経営管理層から独立した専任監査部門を設立し、取締役会に直接責任を負い、会社の日常業務に対する内部統制を強化した。主な業務紹介：
1.クレジット業務
信用業務には、信用業務、自営貸付業務、手形割引、手形引受、担保業務、融資賃貸、委託貸付などが含まれる。信用業務審査過程におけるリスク管理は、信用業務政策制度の遵守性審査、申告材料要件の完備性審査、申告材料内容の完備性審査に重点を置いている。政策制度は性審査に従い、国の関連法律法規、行政規則、規範性文書とグループ、会社の政策制度の規定に合致するかどうかに重点を置いている。申告材料要件の整合性審査、内容の完備性審査は、十分な要件と理由を提供して得られた結論の合理性を証明したかどうかに重点を置いている。
2.決算業務
決算業務とは、企業が財務会社の内部口座の資金移転を通じて収支を実現する行為である。決済業務は、入金業務、支払業務、内部振替に分けられる。そのうち、入金業務は、メンバー単位が自発的に受け取る、自動入金、代理入金に分けられる。支払業務は、オフライン支払、代理支払に分けられます。決算業務はタイミングがあり、便利で、直接グループ外企業から財務会社に入金することができ、入金手順が少なく、効率が高く、メンバー単位の実名制で支払うことができ、その中で、オフライン支払い業務はメンバー単位の同戸名に対して第三者に支払わないだけで、資金の安全を保証する。
3.投資業務
短期投資業務には、株式投資、基金投資、債券投資、金融機関の株式投資が含まれている。投資業務リスク管理は定期評価、モニタリングの原則に従う。業務が発生した後、コンプライアンスとリスク制御部に提出して届出を行い、コンプライアンスとリスク制御部は定期的に上述の業務に対して、政策制度の遵守性、申告材料の要件の完備性と内容の完備性の面から業務を審査評価する。
4.外国為替業務
2015年7月、国機財務会社は国家外貨管理局北京外貨管理部の承認を得て、国機グループ内のメンバー企業に対する即時為替決済業務資格を取得した。同年9月に銀行間外国為替取引センター会員資格を取得した。2014年12月30日、国家外貨管理局北京外貨管理部の承認を得て、「中国機械工業グループ有限会社が外貨資金の集中運営管理業務を展開することに関する届出通知書」を取得した。および経常項目の純額決済。国内と国外の外国為替資金の集結決算管理を通じて、メンバー企業の内部の集結為替調整を便利にし、集結為替の一環を減らし、メンバー企業の集結為替の収入やコストを増加または節約し、国機グループが世界資金管理センターを設立することに有利であり、国機グループの世界資金の可視、制御可能、統一的な管理を実現し、企業の上下流産業チェーン間の取引金額とペン数を減らし、集結手数料を節約する。決済為替規模を減らし、為替コストを節約し、為替リスクを低減する。
(IV)内部監督の面
国機財務会社は内部監査、内部制御評価などの内部監督手段を通じてリスク管理の有効性を検証し、全面的なリスク管理システムを絶えず完備している。国機財務会社は信用リスク、市場リスク、流動性リスク、操作リスク、情報科学技術リスクなどの全面的なリスク管理の重要な内容を内部監査の範疇に組み入れ、リスクの導きを堅持し、上述の主要リスクをめぐって特定項目監査を展開する。同時に、内部制御評価を通じて、会社全体の全面的なリスク管理内容を評価監督体系に組み入れ、主要なリスク管理の十分性と有効性を審査評価する。
（V）内部制御総体評価
国機財務会社の各制度は健全で、実行は有効である。日常の業務経営と管理活動の中で絶えず制度とプロセスを完備し、業務の持続的な発展の基礎の上で、合理的で完全な内部制御システムを確立し、内部制御設計と実行の有効性に合致し、全体のリスクを低いレベルに制御した。
三、国機財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
2021年12月31日現在、国機財務総資産は455272816万元、負債総額は422439352万元で、そのうちメンバー単位の預金421104545万元を吸収し、負債総額の99.68%を占め、純資産は32833464万元である。2021年に利益総額4005896万元、純利益3061981万元を実現した。
（Ⅱ）管理状況
設立以来、国機財務会社は終始安定した経営の原則を堅持し、「会社法」「銀行業監督管理弁法」「企業会計準則」「企業グループ財務会社管理弁法」と国家関連金融法規及び「会社定款」の関連規定を厳格に遵守し、経営行為を規範化し、内部管理を強化してきた。国機財務会社のリスク管理の理解と評価を通じて、財務諸表に関連する資金、信用、投資、監査、情報管理などのリスクコントロールシステムに重大な欠陥は発見されなかった。
（III）監督管理指標
「企業グループ財務会社管理弁法」の規定によると、2021年12月31日現在、国機財務会社の各監督管理指標は規定の要求に合致している。具体的には以下の表に示す。
連番指標標準値実績値
1資本充足率≧10%12.52%
2解体資金比率≤100%0.00%
3投資比率≤70%29.47%
4保証残高比率≤100%65.10%
5自己固定資産比率≤20%0.37%
四、会社の在国機財務会社の預金貸付状況
2021年12月31日現在、蘇 Guangdong Xinhui Meida Nylon Co.Ltd(000782) 有限会社の国機財務会社の預金残高は50.94億元、貸付残高は43.82億元である。
五、リスク評価意見
上記の分析と判断に基づいて、会社は以下のように考えている。
(I)国機財務会社は合法的に有効な「金融許可証」「営業許可証」を持っている。
(II)国機財務会社は比較的完全で合理的な内部制御制度を確立し、リスクをよりよく制御することができる。(III)国機財務会社が「企業グループ財務会社管理弁法」の規定に違反する状況があることは発見されず、国機財務会社の資本充足レベルはこの弁法第三十四条の規定要求に合致している。
(IV)国機財務会社は2021年度に「企業グループ財務会社管理方法」などの規定に厳格に従って経営を規範化し、国機財務会社のリスク管理に重大な欠陥は存在しない。
総合的に、蘇 Guangdong Xinhui Meida Nylon Co.Ltd(000782) 有限会社と国機財務会社の間で発生した関連預金、貸付などの金融業務リスクはコントロールできる。
蘇 Guangdong Xinhui Meida Nylon Co.Ltd(000782) 有限公司2022年4月12日
