Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700)
2021年度内部統制自己評価報告
Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) 0全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求（以下「企業内部統制規範体系」と略称する）に基づき、 Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) （以下「当社」或いは「会社」と略称する）の経営管理状況、内部統制制度及び評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
内部統制を確立し、健全かつ効果的に実施し、内部統制の有効性を評価し、内部統制評価報告書を如実に開示することは当社の取締役会及び管理層の責任である。監事会は取締役会の設立と実施の内部制御に対して監督を行い、管理層は会社の内部制御の日常運行を組織し指導する。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
当社の内部統制の目標は、企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実性と完全性を合理的に保証し、経営の効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上述の目標を達成するために合理的な保証を提供することができる。また、内部統制の有効性も社内、外部環境及び経営状況の変化に伴って変化し、内部統制が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があり、内部統制評価結果から将来の内部統制の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、会社が内部統制制度を確立する目標と従う原則
(I)会社が内部統制制度を確立する目標
1、現代企業の管理要求に合致する内部組織構造を確立し、完備し、科学的な意思決定メカニズム、実行メカニズムと監督メカニズムを形成し、会社の経営管理目標の実現を保証する。
2、有効なリスクコントロールシステムを確立し、リスク管理を強化し、会社の各経営活動の正常かつ秩序ある運行を保証する。
3、良好な社内コントロール環境を確立し、抜け穴を塞ぎ、隠れた危険を取り除き、誤りと不正行為を防止し、適時に発見し、是正し、会社の資産の安全、完全を保護する。
4、会社の会計行為を規範化し、会計資料の真実、合法、完全を保証し、会計情報の品質を高める。
5、国の関連法律、法規及び規則制度と会社の内部規範制度の貫徹と実行を確保する。
(II)社内統制の確立に従う基本原則
1、合法性の原則:内部統制は法律、行政法規の規定と政府監督管理部門の監督管理要求に合致しなければならない。2、全面性の原則:内部統制は意思決定、実行と監督の全過程を貫き、会社と子会社の各種業務と事項をカバーしなければならない。
3、重要性の原則:内部制御は全面的な制御の基礎の上で、重要な業務事項と高リスク分野に注目しなければならない。4、制衡性の原則:内部制御はガバナンス構造、機構設置と権責分配、業務プロセスなどの面で相互制約、相互監督を形成し、同時に運行効率を両立しなければならない。
5、適応性の原則:内部統制は会社の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整し、完備しなければならない。
6、コスト利益原則：内部コントロールは実施コストと予想利益を比較し、適切なコストで有効なコントロールを実現しなければならない。
三、内部統制評価業務状況
会社の取締役会は内部監査機構に内部制御評価の具体的な組織実施を授権し、評価範囲に組み込まれた高リスク分野と単位を評価する。評価の過程で、個別のインタビュー、走行テストとサンプリングなどの適切な方法を採用し、会社の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を広く収集し、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御の欠陥を分析し、識別し、不足を発見し、改善を実行した。会社は定期的に監査結果、「企業内部制御基本規範」及び関連法規の要求に基づき、会社の内部制御システムを整理し、完備し、内部制御システムの有効性を維持した。
取締役会と管理層と全従業員の共同の努力の下で、会社は財政部などの5部委員会が共同で発表した「企業内部制御基本規範」などの関連規定を参照して、すでに比較的完全で有効な内部制御システムを構築し、会社の管理レベルから各業務プロセスレベルまでシステムの内部制御制度と必要な内部監督メカニズムを構築し、会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実完備、経営効率と効果の向上、企業の発展戦略の実現を促進するために合理的な保障を提供した。
（Ⅰ）内部制御評価範囲
当社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた主な単位は会社とその完全子会社、持株子会社を含み、具体的には Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) 、完全子会社長沙砥特超硬材料有限会社、完全子会社株洲 Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) 材料有限責任会社、持株子会社長沙岱華科技有限会社である。評価範囲に組み入れた単位の資産総額は会社連結財務諸表の資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表の営業収入総額の100%を占める。
会社は内部統制評価範囲を確定する時、会社及びすべての部門、部下部門のすべての業務と事項を全面的に考慮し、評価範囲に組み入れた主な業務と事項は以下の通りである:ガバナンス構造、組織機構、内部監査、人的資源、企業文化、資金活動、購買業務、販売業務、募集資金、資産管理、財務報告、資金調達管理、対外投資保証、関連取引、情報開示、情報システム、研究開発などの管理制御面。その上で、重点的に注目する高リスク分野を確定するには、主に資金活動、販売業務、購買業務、財務報告などが含まれている。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系とその関連ガイドラインなどの関連要求に基づき、当社内部制御関連制度、プロセスと評価方法と結びつけて内部制御評価業務を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御の基本規範と関連関連する関連ガイドラインに基づいて、重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥の認定要求に対して、そして会社の規模、業界の特徴、リスクの好みとリスクの耐性などの要素を結びつけて、財務報告の内部制御と非財務報告の内部制御を区別して、研究は当社に適用する内部制御の欠陥の具体的な認定基準を確定して、そして前年度と一致している。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
財務報告内部制御欠陥の認定基準は、その内部制御欠陥の存在による財務報告誤報の重要度に直接依存し、重大欠陥、重要欠陥、一般欠陥の3種類に分類される。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥定量基準と定性基準の認定は以下の通りである。
（1）定量基準：
内部統制欠陥の定量的評価を実行する際には、会社の年度連結財務諸表全体の重要性レベルと許容誤差を結びつけて、発見された欠陥を量子化評価する必要がある。
カテゴリ重大欠陥基準重要欠陥基準一般欠陥基準
利益総額潜在誤報誤報>=利益総額の5%利益総額1%資産総額潜在誤報誤報>=資産総額の1%資産総額0.5%営業収入潜在誤報誤報>=営業収入の3%営業収入1%（2）定性基準：
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
A.会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為；B.会社はすでに発表した財務報告書を訂正する。C.公認会計士の重大な欠陥が発見されたが、会社の内部統制によって識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。D.監査委員会と監査部門の内部統制に対する監督は無効である。
重要な欠陥A.公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。B.不正防止プログラムと制御措置を確立していない。C.非常規律或いは特殊業務の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない或いは実施していない且つ相応の補償性制御がない；D.対
欠陥特性定性基準
期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社の非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務性質に関わる深刻さ、直接または潜在的なマイナス影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて確定し、直接資産損失金額の量子化指標をもたらすかどうか、同様に重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥の3種類に分けられる。会社が確定した非財務報告内部制御欠陥定量基準と定性基準の認定は以下の通りである。
（1）定量基準：
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
カテゴリ重大欠陥基準重要欠陥基準一般欠陥基準
直接損失金額損失金額≧資産総額の1%資産総額の0.5%≦損失金額（2）定性基準：
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
A.会社の経営活動は国の法律法規に違反する。B.会社の高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。C.メディアの重大な欠陥はマイナスニュースで、関連範囲が広く、マイナスの影響はずっと解消されていない。D.会社の重要業務は制度制御或いは制御体系の失効に欠けている。E.社内統制の重大または重要な欠陥が改善されなかった；F.会社は証券監督管理委員会の処罰または証券取引所の警告を受けた。
A.会社の意思決定プロセスは一致したミスを招いた。B.会社は企業内部の規則に違反し、損失を形成する。C.会社の重要なポスト業の重要な欠陥人員の流失が深刻である。D.メディアはネガティブなニュースが現れ、ローカルエリアに関連している。E.会社の重要な業務制度或いはシステムに欠陥がある；F.社内統制の重要な欠陥は改善されていない。
一般欠陥上記重大欠陥、重要欠陥を除くその他の制御欠陥
(III)内部制御評価の内容
会社は長年の実践と絶えず改善を通じて、有効な管理とリスク防止システムを確立し、定期的または不定期に総経理事務会、経営分析会などの生産経営工作会議を開き、会社に現れた新しい問題をタイムリーに処理し、市場の新しい動態を分析し、最適な解決方案を求め、会社の生産経営が正常で、秩序正しく、安定した運転を保証し、各種のリスクをタイムリーに防止した。会社は制御環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーションと内部監督の5つの方面から会社の内部制御の設計と運行の全体状況に対して独立評価を行い、具体的な評価内容は以下の通りである。
1、制御環境
会社は「会社法」、「証券法」と「会社定款」の規定に従い、株主総会、取締役会と監事会を設立した。株主総会は会社の最高権力機関であり、全株主で構成されている。取締役会のメンバーの構造は合理的で、取締役の選任手続きは規範的で、透明で、取締役の選任過程は公開的で、公平で、公正で、独立しており、取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、報酬と審査委員会と指名委員会などの4つの専門委員が設置されている。監事会のメンバーはすべて関連する専門知識と仕事の経験を持っている。会社は各議事規則を制定し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、各機構は互いに独立し、互いにバランスを取り、責任を明確にした。会社の三会と各専門委員会はそれぞれその職を司り、運営を規範化している。
1.2、組織機構の設置と職権分配
会社は経営管理の需要に基づいて、相応の職能部門を設立し、相応の職位職責を制定する。各部門は独立して運行し、互いにバランスを取る原則に従い、相応の職場職責を通じて、各部門の職能を明確にし、権利と責任を明確にし、会社の管理層の各政策決定を効果的に実行することができる。
1.3、内部監査
会社は取締役会の下で監査委員会を設立し、監査委員会は会社の内部統制を審査し、内部統制の有効な実施と内部統制の自己評価状況を監督し、内部統制監査とその他の関連事項などを協調する。会社は監査部を設置し、監査部は取締役会及び監査委員会に責任を負い、独立して監査職権を行使し、他の部門と個人の干渉を受けない。「内部監査管理制度」の要求に基づき、会社の内部監査と監督を担当し、会社の内部制御制度の実行状況を監督し、検査し、内部制御の科学性と有効性を評価し、内部制御の改善提案を提出する。定期的に不定期に職能部門と分子会社の財務、内部制御、重大プロジェクトとその他の業務に対して監査と定例検査を行い、リスクを制御し、防止する。監督検査中
