Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553)
2021年度内部統制自己評価報告
Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、取締役会重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施に対して監督を行う。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。会社の取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社の管理レベル、販売業務、保証管理、購買業務、予算管理、財務報告管理、生産管理、在庫管理、投資管理、建設工事プロジェクト管理、固定資産管理、資金運営管理、人的資源管理などを含む。重点的に注目している高リスク分野には、主に市場競争リスク、原材料変動リスク、需要下落リスク、販売管理リスクなどが含まれている。
評価範囲に含まれる主な単位は Jiangsu Nanfang Bearing Co.Ltd(002553) 本部、江蘇南方智造電子商取引有限会社、江蘇南方自動車圧縮機軸受有限会社、Nanfang Bearing(Germany)GmbH、上海深圳呈微電子技術有限会社、評価範囲に組み込まれた単一資産総額は会社の合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入の合計は会社の合併財務諸表の営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
1、法人ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」、「上場会社管理準則」などの法律法規と「会社定款」などの規定に基づき、株主総会、取締役会、監事会とマネージャー層からなる比較的完全で有効な法人管理構造を確立した。
会社の取締役会は株主総会に対して責任を負い、株主総会の決議を執行し、法に基づいて企業の経営決定を行使し、内部統制の確立と健全化と有効な実施を担当する。会社の取締役会は会社の内部制御システムの創立と監督に責任を負い、内部制御の政策と方案を確立し、内部制御の実行を監督する。取締役会の下に戦略委員会、指名委員会、監査委員会、報酬と審査委員会の4つの専門委員会を設置し、各専門委員会の議事規則を制定し、専門委員会が職責を有効に履行することを保証し、取締役会の運営効率を高めた。
監事会は株主総会に対して責任を負い、法に基づいて会社の取締役、役員に対して法に基づいて職責履行と財務状況に対して監督検査を行い、取締役会が作成した会社の定期報告に対して審査を行い、書面による審査意見を提出し、株主総会に報告の仕事を担当し、会社と広範な株主の合法的権益を効果的に保護する。
マネージャー層は具体的に株主総会と取締役会の決議事項を実施し、会社の日常生産経営管理を主宰し、会社の正常な運行を保証する。
2、内部組織構造
会社は関連規定、内部制御の要求と自身の業務特徴に基づいて、合理的に会社の内部管理職能部門を設置し、相応の職場職責を制定した。各職能部門の分業が明確で、権力と責任が明確で、相互協力、相互牽制、相互監督が一体の制御体系を形成し、会社の内部運営メカニズムを規範化し、会社の長期的な健全な発展のために堅固な基礎を築いた。
3、人的資源
会社は“優秀な人材は資産で、平凡な従業員は負債です”の採用理念を受け継いで、会社の実際と結びつけて、計画的に人的資源に対して合理的な配置を行って、そして柔軟な採用メカニズムと会社の発展目標と一致する審査激励措置を創立して、十分に従業員の積極性と主観的な能動性を発揮して、会社の“技術と製品を革新することを通じて、国際社会に貢献して、すばらしい生活を実現します！”のビジョンは、従業員の潜在能力を掘り起こし、会社の核心競争力を高めるために、人的資源が会社の発展戦略の実現を支持することを確保する。
4、企業文化
会社は“緑色、安全、高品質の製品と解決方案に力を入れます”を使命にして、“従業員を成し遂げて、社会にフィードバックして、最大の取引先の価値を捧げます”の宗旨を堅持して、“自分に対して責任を持って、企業に対して責任を持って、社会に対して責任を負います”の価値観を提唱して、従業員の責任感とチームワークの精神を育成することを重視して、絶えず会社の凝集力、求心力を強めます。
5、販売と入金
会社は比較的実行可能な販売政策を制定し、定価原則、信用基準と条件、入金方式及び販売人員に関する職責権限などの関連内容を明確に規定した。商品を販売し、労務を提供することは契約条項の要求に厳格に従って実行され、催促回収責任制を実行し、帳簿回収の管理力が強く、販売代金回収率を主な審査指標の一つとしている。
6、購入と支払い
会社はすでに購買と支払い業務の部門と職場を合理的に計画し、設立した。在庫の購入、承認、購入、検収手順を明確にした。未払金と前払金の支払いは、関連手続きが整ってから行わなければならない。引合、比価、定価及び契約書の署名制度を確立し、対外的に購買と支払い業務を行い、職務を相容れず分離する原則を確立し、会社は購買と支払いのコントロールの面で重大な抜け穴がない。
7、現金受取
会社はすでに貨幣資金の収支と保管業務に対して比較的に厳格な授権承認プログラムを創立して、貨幣資金業務を処理する相容れない職場はすでに分離して、関連機構と人員は互いに制約関係がある。会社はすでに国務院の「現金管理暫定条例」に基づき、現金の使用範囲と現金収支業務を行う際に遵守すべき規定を明確にした。
8、資産管理
会社はすでに実物資産管理の持ち場責任制度を創立して、実物資産の検収入庫、受領発行、保管と処置などの肝心な一環に対してコントロールを行うことができて、職責分業、実物定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置を取って、比較的に効果的に各種実物資産の盗難、盗難、破壊と重大な流失を防止することができる。
9、財務報告
会社は《会社法》、《会計法》、《企業会計準則》などの国家の関連法律、法規の規定に基づいて、会社の実際の独立会計計算体系を創立して、会計計算の基礎の仕事の内容を明確にして、財務報告の編制と審査などの業務の流れを規範化して、効果的に会社の財務報告の真実性、有効性、完全性と合法性を確保しました。報告期間中、会社は関連資質のある会計士事務所を招聘して会社の年度財務報告書を監査し、保留意見のない監査報告書を発行した。
10、対外投資
会社の「定款」と関連する内部統制制度は対外投資の審査・認可権限、意思決定手順と情報開示などに対して明確な規定を持っている。報告期間内、会社の対外投資行為はすべて関連規定に従って必要な審査・認可手続きと情報開示義務を履行した。
11、対外保証
報告期間内に、会社が発生した対外保証事項はすべて会社の「定款」、「対外保証管理制度」の規定に厳格に従って必要な審査・認可手続きと開示義務を履行した。報告期末までに、会社は対外保証業務が発生しなかった。
12、関連取引
会社は深セン証券取引所の「株式上場規則」及び会社の「定款」の関連規定に基づいて「関連取引決定制度」を制定し、関連取引の審査・認可権限と決定手順などを明確に規定し、関連側との取引行為を規範化した。
報告期間内に、会社が発生した関連取引事項の金額は比較的小さく、いずれも関連規定に従って相応の審査・認可手続きを履行し、関連取引の定価は市場の公正価格に基づいて確定し、会社及びその他の非関連側株主、特に中小株主の利益を損なう状況は存在しない。
13、資金募集
会社は中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所の関連規定及び関連法律法規に基づき、「資金募集管理制度」を制定し、2012年4月18日に第2回取締役会第10回会議で審議・改正された。「募集資金管理制度」は募集資金の投入、募集資金の使用の審査・認可、未使用の募集資金の保管、及び募集資金プロジェクトの変更状況の報告と監督及び責任追及などを明確に規定し、専用金専用を実現し、募集資金の安全と法に基づく使用を確保した。
報告期間内において、募集資金の投入、募集資金の使用の承認、未使用の募集資金の預け入れ状況については、募集資金の不正使用は認められない。
14、持株子会社
会社の内部運営メカニズムを規範化し、持株子会社の管理とコントロールを強化するために、会社は「子会社管理制度」を制定し、取締役、監事及び財務管理者を派遣することによって子会社の管理を強化し、子会社の合法的な経営と規範的な運営を促進した。報告期間内、会社は関連規定に照らして会社の持株子会社を厳格に管理し、調査した結果、「子会社管理制度」及び会社の関連規則制度に違反する状況は発見されなかった。
15、情報開示
会社は「会社法」、「証券法」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所中小企業上場会社公平情報開示ガイドライン」などの関連規定に基づき、会社情報開示に関する内部制御制度を確立し、健全にした。情報開示の原則、内容、基準、手順を明確にした。情報開示の権限と責任の区分などは、会社がタイムリーに、正確に情報開示義務を履行することを保証し、投資家がタイムリーに会社の情報を理解し、投資リスクを防ぐために保証を提供し、株主の合法的権益を効果的に保障した。報告期間内に、会社は関連法律、法規及び規則制度に厳格に従い、情報開示をタイムリーかつ正確に完成し、関連規定に違反する状況は発見されなかった。
16、内部監査
会社の監査部は直接取締役会監査委員会の指導と監査指令を受け、独立して監査活動を展開し、独立して監査職権を行使し、取締役会監査委員会に直接責任を負い、取締役会監査委員会に仕事を報告し、内部監査の独立性決定は他人の妨害と制約を受けない。会社の財務情報の真実性と完全性、内部統制制度の確立と実施及び重大事項などに対して検査監督を行い、監査過程で発見した内部統制欠陥と問題に対して直ちに取締役会監査委員会に報告し、改善状況を持続的に追跡する。会社の監査部は専任の監査人員を配置し、監査責任者は取締役会が直接任命する。報告期間内、会社の監査部は監査監督職責を真剣に履行し、持続的な監督検査と特定項目の監督検査を結合する方式を通じて、会社の内部制御制度の健全性、合理性と有効性に対して監督検査を行い、企業経営リスクと財務リスクを効果的に防止する。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理のすべての重大な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社が重点的に注目している高リスク分野は主に:戦略管理リスク、安全環境保護リスク、生産管理リスク、投資リスク、資産リスク、キャッシュフローリスク、購買と販売リスク、人的資源リスクと重大な意思決定リスクなどを含む。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準：
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は利益総額、資産総額を測定指標とする。
内部制御の欠陥は、利益総額で測定される利益テーブルに関連する損失をもたらす可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が利益総額の3.0%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。利益総額の3.0%を超えたが5.0%未満であれば、重要な欠陥である。利益総額の5.0%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の3.0%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の3.0%を超えたが5.0%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額5.0%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
