華泰連合証券有限責任会社
Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
華泰連合証券有限責任公司（以下「華泰連合証券」、「推薦機構」と略称する）は Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) （以下「 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) 」または「会社」と略称する）として転換社債を公開発行し続けて監督する推薦機構として、「証券発行上市推薦業務管理弁法」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」などの関連法律、法規と規範性文書の規定は、 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) 2021年度内部統制自己評価報告に対して真剣に、慎重に検査を行い、関連検査状況と検査意見は以下の通りである。
一、社内統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に入れる単位は親会社（ Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) ）及び24社の子会社（ Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) 防城港埠頭有限公司、 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) 欽州埠頭有限公司、防城港赤砂埠頭有限公司、広西北部湾国際コンテナ埠頭有限公司、北部湾曳船（防城港）有限公司、広西 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) エネルギー化学工業港務有限公司、広西欽州保税港区盛港埠頭有限公司、広西欽州保税港区宏港埠頭有限会社、広西 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) トレーラー有限会社、広西北部湾外輪理貨有限会社、広西 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) ネットサービス有限会社、中国北海外輪代理有限会社、北海新力輸出入貿易有限会社、欽州興港埠頭有限会社、広西 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) 環境保護科学技術有限会社、防城港高嶺埠頭有限会社、防城港三歯埠頭有限会社、広西欽州保税港区泰港石化埠頭有限会社、広西欽州保税港区港集埠頭有限会社、 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) 北海埠頭有限会社、広西北海港物流有限会社、広西欽州国際コンテナ埠頭有限会社、北海市沙尾埠頭有限会社、北海市坂尾埠頭有限会社)。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、ガバナンス構造、組織構造、発展戦略、プロジェクト投資、契約管理、情報開示、投資家関係、企業文化、人的資源、情報システム、内部情報伝達、社会責任、資金活動、募集資金管理、保証業務、全面予算、財務報告、資産管理、購買業務、港湾業務、業務アウトソーシング、工事プロジェクト、生産及び安全などの内容。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
1.1会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
（1）会社利益時の定量基準：
欠陥タイプ会社の財務報告の真実性と定量基準
整合性の影響の程度
重大な欠陥が1つまたは複数の内部制御欠陥が大きく存在し、財務報告書が会社の年度税前利益の7%より大きい誤報を招く可能性がある。
1つまたは複数の内部制御欠陥が存在し、財務報告の重要な欠陥は一般的に会社の年度税前利益の7%以下であるが、会社の年度税前利益の3%以上の誤報を招く可能性がある。
一般欠陥微小対は重大な欠陥や重要な欠陥を構成しないその他の欠陥に対して、いずれも一般欠陥と認定する
（2）会社損失時の定量基準：
欠陥タイプ会社の財務報告の真実性の定量的基準
および完全性の影響の程度
1つまたは複数の内部制御欠陥が存在し、財務報告書につながる可能性があります。
重大な欠陥が大きい場合、会社の年度連結報告書の営業収入より大きい
0.70%のエラー
重要な欠陥は一般的に1つまたは複数の内部制御欠陥が存在し、財務報告を招く可能性がある。
会社の年度連結報告書以下の営業収益を報告する
欠陥タイプ会社の財務報告の真実性の定量的基準
および完全性の影響の程度
0.70%を入力し、会社の年度連結レポートの営業収入より大きい
0.30%のエラー
一般的な欠陥微小対は重大な欠陥と重要な欠陥以外の欠陥を構成しない。
いずれも一般欠陥と認定する
1.2会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準：
(1)重大な欠陥:1つ以上の一般的な欠陥の組み合わせを指し、内部制御全体の有効性に深刻な影響を及ぼす可能性があり、さらに企業が適時に全体制御目標から深刻に逸脱した状況を防止または発見できない可能性がある。
具体的には、1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為を含むが、これに限らない。②制御環境が無効である；3公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。④会社監査委員会の内部統制に対する監督は無効である。⑤その他、報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
(2)重要な欠陥:1つ以上の一般的な欠陥の組み合わせを指し、その深刻さは重大な欠陥より低いが、企業が全体の制御目標から逸脱した深刻さをタイムリーに防止できないか、発見できない可能性があり、企業管理層の注目を集めなければならない。
(3)一般的な欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
1.1会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥タイプ会社の経営状況及び社会音定量基準
誉れの影響の程度
1つまたは1組の内部統制欠陥が存在し、会社の直接重大な欠陥の大きい財産損失が5000万元以上になる可能性があり、または国家級政府部門の行政処罰を受け、処罰事項が正式に対外公告または(そして)会社にマイナスの影響を及ぼす可能性がある。
1つまたは1つの内部統制の欠陥が存在し、会社の直接財産損失が1000万元以上、5000万元以下の重要な欠陥がある一般元、または省(または自治区)級政府部門の行政処罰を受ける可能性がある。かつ処罰事項が正式に対外公告または会社にマイナス影響を及ぼした
一般欠陥微小対は重大な欠陥や重要な欠陥を構成しないその他の欠陥に対して、いずれも一般欠陥と認定する
1.2会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)重大な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組み合わせを指し、企業が制御目標から深刻に逸脱する可能性がある状況を指す。②決定プロセスは重大なミスを招く。③国の法律法規に違反し、処罰を受ける。④中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である；5メディアはマイナスニュースが頻発し、関連範囲が広く、全国的に大きな悪影響を及ぼしている。⑥重要業務は制度制御或いは制度体系の失効に欠けている。⑦内部統制の重大または重要な欠陥が改善されていない。(2)重要な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組合せを指し、その深刻さと経済的結果は重大な欠陥より低いが、企業が制御目標から逸脱する可能性がある場合を指す。1民主的な政策決定プログラムは存在するが、完備していない。2意思決定プログラムによる一般的なミス;③企業の内部規則に違反し、損失を形成する。4肝心な職場の業務人員が深刻に流失した。⑤メディアにマイナスニュースが出て、波及範囲が広く、会社の所在する省・区の範囲内で一定の不良影響をもたらす。⑥重要業務制度或いはシステムに欠陥がある；⑦内部統制の重要な欠陥が改善されていない。
(3)一般的な欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥を指す。1意思決定プログラムの効率が高くない;②内部規則に違反しているが、損失を形成していない。③一般職位業務人員の流失が深刻である；4メディアにはマイナスニュースが出ているが、一部の地域にしか波及せず、全体的な影響は大きくない。⑤一般業務制度又はシステムに欠陥がある場合；⑥一般的な欠陥は改善されていない。⑦その他の欠陥がある。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は存在しない。
二、会社の内部統制評価に対する結論
会社は《企業内部制御基本規範》《企業内部制御応用ガイドライン》《企業内部制御評価ガイドライン》及び会社内部制御規範の規定と要求に従い、リスク管理を基礎とすることを堅持し、会社の経営管理の実際の需要と結びつけて、会社内部制御の運行状況に対して持続的な監督と有効な評価を行うことを通じて、絶えず各重要業務プロセスを改善し、最適化する。内部統制システムをタイムリーに健全化し、完備させ、会社全体の目標実現の可能性を高める。
会社の財務報告内部制御の重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御の重大欠陥は存在せず、会社の取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、推薦機構の主な審査手順
継続的な監督期間中、推薦機構は Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) 取締役、監事、高級管理者、内部監査部門責任者、外部監査機構関係者とコミュニケーションを行う。会社の株主総会、取締役会、監事会などの会議記録、内部監査報告、2021年度内部統制評価報告及び各業務と管理規則制度を調べ、会社内部統制環境、内部統制制度の建設及び実施などの状況からその内部統制制度の完全性、合理性及び有効性を検査した。
四、推薦機構が意見を査察する
査察を経て、推薦機構は( Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) 既存の内部統制制度は中国の関連法律、法規と証券監督管理部門の要求に合致し、すべての重大な面で企業業務と管理に関連する有効な内部統制を維持した。 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) の『2021年度内
