Hc Semitek Corporation(300323)
2021年度内部統制評価報告
Hc Semitek Corporation(300323) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Hc Semitek Corporation(300323) Hc Semitek Corporation(300323) (蘇州)有限会社、 Hc Semitek Corporation(300323) (浙江)有限会社、雲南藍晶科技有限会社、評価範囲に組み込まれた単位資産総額は会社の連結財務諸表資産総額の99.88%を占め、営業収入の合計は会社の連結財務諸表の営業収入総額の100%を占めている。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社レベルの内部制御環境、販売と入金、購買と支払い、在庫管理、人的資源管理、資金管理、固定資産管理、財務報告プロセスなどの業務プロセスレベルの内容を含む。重点的に注目する高リスク分野は主に売掛金貸倒損失リスク、在庫下落損失リスク、固定資産減価損失リスクなどによる財務リスクを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
評価範囲に入れる主な事項は以下の通りである。
1、組織アーキテクチャ
「会社法」、「証券法」などの法律法規の要求に基づき、会社は規範的な会社管理構造と議事規則を確立し、株主総会、取締役会、監事会及び会社管理層を主体構造とする意思決定と経営管理体系を形成し、「公司定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」などの制度を制定し、絶えず完備している。2021年会社の組織構造は以下の通りである。
株主総会は会社の最高権力機構であり、会社の経営方針と投資計画を決定し、会社の年度財務決算案、利益分配案などの重大事項を審議し、すべての株主、特に中小株主が平等な地位を有し、相応の権利と利益を十分に行使できることを確保する。
取締役会は会社の意思決定機構であり、株主総会に責任を負い、法に基づいて会社の経営意思決定権を行使する。
会社の取締役会の下に戦略委員会、報酬と審査委員会、監査委員会及び指名委員会の4つの専門委員会が設置され、各専門委員会のメンバーには独立した取締役がいるほか、会社には監査部が設置され、企業内部の監査を担当し、監査委員会に責任を負う。
監事会は会社の内部監督機構であり、株主総会に責任を負い、株主、特に中小株主の利益を保護することから、職責を真剣に履行し、会社の財務及び取締役、高級管理者の職務履行状況を監督し、会社及び株主の合法的権益を忠実かつ勤勉に保護する。
管理職は取締役会に責任を負い、株主総会、取締役会決議事項を実施し、会社の日常生産経営管理を主宰する。会社は経営モデルに適応する組織機構を創立し、内部機構の職責を明確に区分し、完備した仕事制度を制定し、健全で有効な管理体系を形成した。
2、発展戦略
会社の取締役会の下に戦略委員会を設置し、会社の発展戦略を制定し、会社の長期的な安定した発展を指導する。戦略委員会の有効な運営を保証するために、会社は「取締役会戦略委員会工作細則」を制定した。
取締役会戦略委員会は定期的または不定期に会議を開き、会社の発展の重大な戦略計画と措置を審議し、会社の発展目標を確定し、適時に調整する。会社の経営チームは取締役会が確定した戦略計画に基づいて、相応の実施経路と具体的な目標を制定し、さらに各子会社、事業部と職能部門に段階的に分解し、分解の目標はすべて会社の各機構の業績考課に組み入れた。
3、人的資源
会社は人的資源が会社の発展に対する重要性を十分に認識し、持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定した。会社は自身の実情と結びつけて一連の人的資源管理システムを創立して、従業員の招聘採用管理、従業員の育成訓練、報酬管理、従業員の福祉保障、業績考課、人材育成と昇進などの一連の管理制度を含んで、会社を人材導入、従業員育成、従業員考課、職務昇進、職業発展計画及び従業員関係管理などの方面で有効に運営させる。
4、社会責任
会社は国家関連法律法規の規定に従い、会社の実情と結びつけて、安全生産、品質、環境、職業健康安全管理などの面で比較的完備した管理制度と標準体系を制定し、品質制御と検査を厳格にすると同時に安全生産責任制を実行し、経済効果を追求すると同時に環境保護と省エネと消費削減を重視している。
5、企業文化
会社は“行動、専門、協力、革新”の企業の核心価値観を確立して、時とともに前進して、勇敢に進取して、卓越を追求することを奨励して、現代化の管理を推進して、リスク意識を強化します。会社は企業文化の建設を通じて、共通の価値観、行為準則とサービス理念を確立し、チームの実行力と凝集力を強化し、会社の経営効率を高めた。
6、資金活動
会社は「資金決算管理制度」の中で資金管理に対して相応の明確な規定がある。同時に、会社の募集資金の保管、使用と管理を規範化し、募集資金の安全を保証し、投資家、特に中小投資家の合法的権益を最大限に保護するために、会社は特に「募集資金管理方法」を制定し、募集資金の専門家の保存、募集資金の使用審査・認可プログラムと管理監督などに対して明確な規定を行い、かつすでに関連法律、法規、規範的な書類と会社の各制度の実行。
7、購買業務
会社の正常な生産を保証して、仕入れの品質を高めて、仕入れのコストを下げるために、会社は一連のコントロール措置を制定して、仕入れ契約管理、引合管理、検収管理、帳簿管理、決算管理などを含んで、科学的に各職場の権責を設置して、仕入れ、検査、支払いなどの各相容れない職場を有効に分離させて、各職場の間で互いに制約して監督します。
8、資産管理
会社は完備した在庫管理制度を制定し、在庫の検収、入庫、出庫、保管に対して明確な規範を行い、職場の職責の分離に適合しないようにし、定期的に人員を組織して在庫の棚卸しを行い、帳簿、帳簿、帳簿表の一致を保証する。同時に定期的に在庫の下落状況を評価し、下落準備を計上する。滞留物資に対して、在庫の具体的な状態と生産経営の需要に基づいて、異なる処置案を制定する。
会社は固定資産の購入プロセスを制定し、固定資産の購入は需要部門が購入申請を提出するか、会社の決議によって通過した投資計画に基づいて購入し、購入と購入は制度に従って段階的に審査・認可する必要がある。会社は定期的に固定資産を棚卸し、棚卸差異に対して原因を分析し、帳簿処理を行い、帳簿が一致することを保証する。
9、販売業務
会社はすでに販売と入金制御制度を創立して、販売と入金の過程で現れる可能性のあるリスクに対して一連の制御措置を制定して、信用管理、契約管理、価格管理、出荷管理、帳簿管理、売掛金管理、決算管理などを含んで、同時に各部門、各職場の権利と責任を明確にして、販売、出荷、入金などの各相容れない職場が有効な制約と監督を確保します。
10、研究と開発
会社は自主革新を奨励し、新製品の開発を重視し、研究開発部と実験室を専門に設立し、設計の過程で「新製品開発制御プログラム」の流れに厳格に従い、新製品の開発過程全体に規則があり、規範的、安全、効果的に会社の各研究開発成果の品質を保障し、製品競争力を効果的に向上させた。
11、工事項目
会社は規範的な工事プロジェクトの意思決定プログラムを創立して、関連機構と人員の職責権限を明確にして、工事プロジェクトの投資意思決定の責任制度を創立して、工事プロジェクトの予算、入札募集、品質管理などの一環の会計制御を強化して、意思決定のミスと工事の発注、請負、施工、検収などの過程の不正行為を防止します。
12、財務報告
会社の会計計算と情報開示を規範化し、会計情報の質を高め、財務報告の真実、完全を確保するために、会社はすでに「会社法」、「会計法」と「企業会計準則」などの法律法規と関連補充規定の要求に従い、「財務管理制度」を制定し、会社は「財務管理制度」に基づいて会計計算を行い、財務報告を編制し、財務情報の真実性を効果的に保証した。完全性と正確性。
13、契約管理
契約管理を規範化し、契約リスクを防止し、コントロールし、会社の合法的権益を効果的に維持するために、会社は「契約ファイル管理制度」を確立し、厳格に実行し、契約の締結、審査、再署名と実行をすでに健全な管理体系を形成させ、会社は定期的に合同執行状況と印鑑管理を検査し、契約業務のリスクを効果的に防止した。
14、関連取引
会社は「関連取引意思決定制度」を制定し、関連者、関連関係、関連取引原則、関連取引意思決定プログラム、関連取引情報開示、法律責任などを明確に規定した。会社と関連者の間の関連取引は公平、公開、公正の原則に合致し、関連取引の定価は公正で、会社全体の株主、特に中小株主の合法的権益を有効に保証した。
15、内部情報伝達
会社は「重大情報内部報告制度」、「情報開示制度」、「内幕情報知る人登録管理制度」、「年報情報開示重大誤り責任追及制度」などの制度を制定し、比較的完全な情報コミュニケーションシステムを確立し、情報処理、伝達の手順と範囲を明確にし、内部情報コミュニケーションの正確、タイムリーを保証した。同時に、情報開示の責任を人に明確にし、情報開示前の内部秘密保持措置を明確にし、会社の情報開示が関連法律法規の要求に合致することを確保する。
16、情報システム管理
企業の有効な内部制御の実施を促進し、企業の現代化管理レベルを高め、人為的な操作要素を減らすために、会社は有効な情報とコミュニケーションメカニズムを確立した。会社は情報センターを設立して、専門人員を配置して情報システムの管理を行って、ERPシステム、MESシステムとOA協同事務システムを創立して、各システムは正常に運行して、流れの規範。会社は「内部コミュニケーション制御プログラム」などの各内部管理制度を制定し、情報の流暢さを確保し、重大な情報が管理層、取締役会、監事会などの政策決定機構にタイムリーに伝達され、各政策決定が科学的で、タイムリーであることを確保した。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系とその関連指導の規定に基づいて内部制御評価を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
財務類定量基準は財務諸表の重要性レベルと直接関連し、欠陥が会計科目に直接影響を及ぼす可能性のある誤報金額を推定し、以下の判断基準に従って欠陥の影響の程度を認定し、その他の要素を総合的に考慮して欠陥等級を認定する。重要度レベルは、一般的に財務諸表のデータによって計算されます。基準は総資産、純資産、営業収入、利益総額、純利益などを選択し、この5つの指標に基づいて重要性レベルをテストすることができる。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
カテゴリ重大欠陥重要欠陥一般欠陥
利益にかかわる誤報が営業収入に占める割合が1%より大きく0.5%~1%の間で0.5%未満である
資産負債に関する誤報が総資産に占める割合が0.5%より大きく0.25%~0.5%の間で0.25%未満である
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は主に欠陥の潜在的なマイナス影響の性質、範囲と特徴などの要素に基づいて確定する。
会社が以下のいずれかの状況が発生した場合、内部統制が会社の目標の実現に深刻な影響を及ぼす可能性があるか、または逸脱する可能性があることを示し、重大な欠陥と認定しなければならない。具体的には以下の通りである。
①国の法律、法規又は規範性文書に違反する。
②取締役、監事、総経理及び高級
