2021年度内部統制自己評価報告
Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) (以下「会社」或いは「 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 」)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は、社内統制の日常的な運営を組織する責任を負います。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、企業戦略目標の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の根拠
会社は《中華人民共和国会社法》、《中華人民共和国証券法》、《企業内部制御基本規範》及びその関連ガイドライン、《深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営》及び会社内部関連規則制度の要求に基づき、内部制御評価活動を組織し展開する。
(II)内部統制評価の原則
1、全面性の原則。内部統制は意思決定、監督と実行の全過程を貫き、会社の各業務と事項をカバーする。
2、重要性の原則。内部統制は全面的な統制の基礎の上で、重要な業務事項と高リスク分野に注目している。
3、制衡性の原則。内部統制はガバナンス構造、機構設置及び権責分配、業務プロセスなどの面で相互に制約し、相互に監督し、同時に運営効率を両立させる。
4、適応性の原則。内部統制は会社の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整する。
5、コスト利益の原則。内部制御の建設と実行過程において、実施コストと予想利益を比較し、適切なコストで有効な制御を実現しなければならない。
(III)内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた単位は、 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 及びその持株子会社:Sirio栄養品有限会社、 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 科学技術(安徽)有限会社、仙楽生物科学技術(上海)有限会社、仙楽持株有限会社、維楽維健康産業有限会社、広東仟佰大健康産業有限会社、仙楽国際有限会社、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH、Sirio Overseas GmbH&Co.KG、Ayanda Verwaltungs GmbH、Ayanda GmbH、広州仙楽易簡健康産業投資パートナー企業(有限パートナー)、広東合世生物科学技術有限会社、仙楽(上海)生命技術有限会社の14社の子(孫)会社。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス構造、企業文化、組織機構、管理層の経営理念と風格、内部監査、職権と責任の分配、人的資源、資金管理、財務報告、資産管理、販売管理、購入管理、対外投資管理、生産管理、子会社管理、募集資金管理、情報開示などを含む。
重点的に注目する高リスク分野は主に:市場競争リスク、原材料価格の重大な変動リスク、売掛金の不良債権発生リスク、技術リスクを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
四、内部制御の基本状況
(I)制御環境
会社の制御環境はガバナンス層と管理層の制御の重要性に対する態度を反映し、制御環境の良し悪しは内部制御制度が順調に実施されるかどうかと実施の効果を直接決定している。会社は運営を規範化する基本理念に基づいて、積極的に努力して良好なコントロール環境を作り上げて、主に以下のいくつかの方面に体現しています:
1、会社のガバナンス構造
会社の取締役会は《中華人民共和国会社法》、《中華人民共和国証券法》、《深セン証券取引所創業板株式上場規則》、《深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号——創業板上場会社規範運営》の関連規定に基づいて《 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 定款》、《 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 株主総会議事規則》を制定し、改正した。「 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 取締役会議事規則」、「 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 監事会議事規則」などの基礎制度は、権責が明確で、各社の責任が明確で、互いにコントロールし、協調して運営する法人ガバナンス構造を形成した。
会社のガバナンス構造を完備させ、現代企業制度を確立し、各方面の職責を明確にし、有効なガバナンスを形成し、良好な会社のガバナンスが会社に対する規範、促進作用を十分に発揮するために、会社は株主総会、取締役会、監事会を含む「三会」ガバナンス構造を確立し、健全にした。
株主総会は会社の最高権力機構であり、会社の発展戦略、経営方針及び投資計画の制定を担当し、全体的に会社の内部統制に対して意思決定を実施し、議事規則を通じてすべての株主、特に中小株主が平等な地位を享有することを確保し、すべての株主が自分の権利を十分に行使できることを確保する。
取締役会は会社の日常意思決定機構であり、株主総会決議の執行機構でもあり、具体的に会社の内部統制制度の確立と健全化、具体的な実施と効果評価を担当する。下に設置された4つの専門委員会と監査部を通じて内部統制に対して有効な監督を実施する。
取締役会は3人の独立取締役を含み、関連取引、対外保証、役員報酬、重大投資及びその他の重大な面で会社の内部統制に対して独立監督を行い、独立意見を発表し、内部統制の有効な実施を確保する。
監事会は会社の監督機構であり、会社の内部統制に対して監督を実施し、取締役会、管理層の仕事と会社の財務に対して監督を行い、そして改善と改善提案を提出し、会社の内部統制のさらなる改善を促進する。
2、企業文化
会社は「栄養科学技術をリードし、健康のために付加価値を高める」ことを企業の使命としている。社会に対して、会社は本当に科学の基礎の上で創立することに力を入れて、効果のある栄養製品を提供して、人類の栄養の健康を高めるために力を貢献します;業界に対して、会社は栄養科学技術の精研に力を入れ、栄養健康業界全体の科学技術レベルの向上と業界社会の認可度のために持続的に努力している。従業員、会社の従業員は業界のリーダーとしての誇りと、人類の健康のために価値を高める誇りを得るべきだ。
3、組織構造
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、すでに合理的に組織単位の形式と性質を確定し、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、各組織単位内部の責任権限を比較的に科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。同時に、会社の持株株主と「五独立」を確実に行う。
4、管理職の理念と経営スタイル
会社は管理層が企業の運営及び経営戦略とプログラムの制定、実行と監督を担当する。取締役会、監査委員会はそれを効果的に監督する。管理職は内部制御に情報技術制御を含め、情報管理者及び財会人員を高度に重視し、受け取った内部制御の弱点及び違反事件に関する報告をタイムリーに適切に処理した。
5、内部監査
会社の内部監査管理業務を強化し、監査業務の質を高めるため、関連法律法規と「 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 規約」の関連規定に基づき、会社の実際の状況と結びつけて、会社は監査部を設立し、専任人員を配置した。会社監査部の専任者は取締役会監査委員会の指導の下で、会社及び部下子会社の経営活動、内部制御制度の設計、執行状況及び有効性などを監督し、検査する。監督検査で発見された内部制御欠陥に対して、会社の内部監査作業手順に従って相応の改善提案と処理意見を提出し、定期的に制御欠陥の改善状況をフォローする。内部監査の独立客観的な監督と評価活動を通じて、会社の内部制御制度の健全性、有効性に対して審査と評価を行い、内部制御リスクを効果的に低減し、管理効率と運営効率を確実に向上させ、資産流失、資源浪費の防止と組織構造プロセスの最適化に有力な保障を提供する。
6、職権と責任の分配
会社は内部制御管理制度と各部門の管理制度に基づいて、個人に制御職責を分配する方法を採用して、特定の職能(取引授権を含む)を実行する授権メカニズムを創立して、そしてすべての人が報告関係と責任をはっきり理解することを確保します。授権使用状況を有効に制御し、会社の活動を監督するために、会社は徐々に内部制御制度を確立し、状況の変化に応じて会計システムの制御政策をよりタイムリーに修正することができる。財務部門は各種の措置を通じて、業務活動が適切な授権に従って行うことを合理的に保証する。取引と事項が正しい金額で、適切な会計期間中に、適切な口座にタイムリーに記録され、財務諸表の作成が会計準則の関連要求に合致することを合理的に保証する。
(II)リスク評価プロセス
会社は長期的な経営目標を制定し、具体的な戦略と業務プロセスレベルの計画を補佐し、企業の経営目標を従業員一人一人に明確に伝えた。会社は有効なリスク評価管理制度を確立し、行政監督部門を設立し、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大で普遍的な影響を含む変化を識別し、対応した。
(III)情報システム
コミュニケーション会社と内部制御関連情報の収集、処理と伝達プログラム、伝達範囲を明確にし、情報の合理的な選別、照合、分析、統合をしっかりと行い、情報のタイムリー、有効を確保する。ネットワーク通信などの現代化情報プラットフォームを利用して、管理層、各部門、各業務部門及び従業員と管理層の間の情報伝達をより迅速かつスムーズにし、コミュニケーションをより便利で、有効にする。
会社は不審な不適切な事項と行為に対して有効なコミュニケーションルートとメカニズムを確立し、管理層が従業員の職責とコントロール責任について有効なコミュニケーションを行うことができるようにした。組織内部のコミュニケーションの十分性は従業員に効果的にその職責を履行させ、取引先、サプライヤー、監督者とその他の外部人との有効なコミュニケーションを行い、管理面で各種の変化に対してタイムリーに適切なさらなる行動をとることができる。
（IV）制御活動
会社の主な経営活動には政策とプログラムをコントロールする必要がある。管理職は収入、利益、その他の財務と経営業績に対して明確な目標を持っており、社内ではこれらの目標に対して明確な記録とコミュニケーションを持っており、積極的に監視している。財務部門は適切な保護措置を確立し、資産に対する接触と記録、処理が適切な授権を受けることを合理的に保証した。帳簿資産と実存資産の定期照合が一致することを合理的に保証する。
各目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御プログラムを確立し、主に人的資源、資金管理、財務報告、資産管理、販売管理、購買管理、対外投資管理、生産管理、子会社管理、募集資金管理、情報開示などを含む。
1、人的資源
会社はすでに比較的に科学的な採用、育成訓練、審査、賞罰、昇進と淘汰などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させる。会社は『 Sirio Pharma Co.Ltd(300791) 総経理業務細則』を制定し、総経理事務会制度を規定し、定期的に会社の各業務部門の仕事状況及び会社の日常経営管理におけるその他の重要な事項を討論し、会社はまた定期的に生産販売協調、生産物流、研究開発項目と年度、四半期の特別テーマ会議を開き、運営過程に存在する問題をタイムリーに解決した。
2、資金管理
会社は「現金管理暫定条例」などの関連規定に厳格に従って管理と資金の収支を行う。会社はすでに貨幣資金の収支と保管業務に対して比較的に厳格な授権承認プログラムを創立して、貨幣資金業務の職場責任制、授権承認制度の規範、有効です。会社は持ち場の設置の上で相容れない持ち場の分離を確保して、会社はすでに中国人民銀行の《支払い決済方法》と関連規定によって貨幣資金の決済プログラムを制定して、貨幣資金の支払いが厳格にプログラムによって審査・認可することを保証します。会社は定期的にあるいは不定期に貨幣資金に対して棚卸しと銀行の帳簿合わせを行い、現金の帳簿残高が実際の状況と一致することを確保する。報告期間内に、会社は資金の安全に影響を与える重大な不適切な点は存在しない。
3、財務報告
会社は《中華人民共和国会社法》、《中華人民共和国会計法》、《企業会計準則》、《内部会計制御規範―――基本規範》などの法律法規の規定に従い、会社の各財務管理制度を制定し、会計証憑、財務計算システムと財務報告の処理手順を明確にし、会計計算と財務報告データの完全性、真実性と正確性を確保した。合理的に分業を設置し、職責権限を科学的に区分し、互いに相容れない職務の分離と一人一人の仕事が他の人を検査することができることを貫徹する。
