Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) (以下「 Dongxing Securities Corporation Limited(601198) 」、「推薦機構」と略称する)は30090(以下「30090」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、深セン証券取引所創業板に上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」などの関連規定は、会社の2021年度内部統制自己評価報告に対して査察を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Xinxiang Richful Lube Additive Co.Ltd(300910) 及び子会社瀋陽豪潤達添加剤有限会社、滄州潤孚添加剤有限会社、宣潤(上海)化学工業科学技術有限会社、河南潤孚企業管理コンサルティング有限会社、RICHFUL LUBEADDITIVE(SINGAPORE)PTE.LTDである。連結範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結財務諸表の資産総額の100.00%を占め、営業収入の合計は、会社連結財務諸表の営業収入の100.00%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、ガバナンス構造、内部組織構造、発展戦略、企業文化、情報開示管理、情報とコミュニケーション、内部監督、人的資源、財務報告、資金運営管理、資産管理、購買と支払業務、生産プロセスとコストコントロール、販売と入金業務、工事管理、研究と開発、対外投資管理、関連取引管理、対外保証管理、子会社に対する管理制御など。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
具体的な内容は以下の通りです。
1、ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」と「会社定款」などの法律と関連規定に基づいて規範的な法人ガバナンス構造と議事規則を確立し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。
株主総会は会社の最高権力機構であり、「株主総会議事規則」を制定し、株主総会の性質、職権及び株主総会の招集と通知、提案、採決、決議などの作業手順を明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、株主総会が法に基づいて重大事項の意思決定権を行使することを保証し、株主の合法的権益を保障するのに有利である。
取締役会は会社の常設意思決定機構であり、株主総会に責任を負い、会社の経営活動における重大な意思決定問題を審議し、決定したり、株主総会に提出して会社を審議したりする。取締役は株主総会によって選出され、理事長は取締役会によって選出される。会社の取締役会は9人の取締役から構成され、理事長1人を設置し、そのうち独立取締役は3人である。会社は『取締役会議事規則』、『独立取締役工作制度』、『取締役会専門委員会工作制度』を制定し、取締役会の招集、通知、司会、審議権限、会議手順、記録、決議などを規定し、独立取締役工作手順、各専門委員会の構成と職責などを規定した。これらの制度の制定と有効な執行は、取締役会、独立取締役、専門委員会が職責を有効に履行し、科学的な意思決定に保障を提供することを保証することができる。
監事会は会社の監督機構であり、会社の取締役、マネージャーの行為及び会社の財務を監督する責任を負う。会社監事会は3人の監事で構成され、そのうち1人は従業員代表である。会社は「監事会議事規則」を制定し、監事監事会の提案、招集と通知、決議などを明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、監事会の監督作用を十分に発揮し、株主利益、会社利益及び従業員の合法的利益が侵害されないことを保障するのに有利である。
総経理は会社の日常経営管理活動を全面的に担当し、取締役会の決議を実施する。会社は《総経理の仕事の細則》を制定して、総経理の職責、総経理の事務会と生産のスケジューリング会議、総経理の報告制度、監督制度などの内容を規定しました。これらの制度の制定と有効な執行は、取締役会の各政策決定が有効に実施されることを確保し、会社の経営管理レベルとリスク防止能力を高めた。
2、内部組織構造
会社が設置した内部機構は油品事業部、海外事業部、工業油事業部、船用油事業部、塗布事業部、特殊化学品事業部、市場部、技術部、品質検査部、潤滑油添加剤研究院、生産運営部、設備部、工程装備部、購買部、企業管理部、証券事務部、人的資源部、財務部、安全環境保護部、行政部、監査監査監査部である。各部門の職責と職務職責を合理的に区分し、職務に相容れない分離の原則を貫徹することによって、各部門の間に分業が明確で、互いに協力し、互いにバランスを取るメカニズムを形成させ、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。
3、発展戦略
会社の取締役会の下に戦略委員会を設置し、「取締役会専門委員会工作制度」に基づき、会社の長期発展戦略計画を研究し、提案した。会社の定款の規定に対して取締役会の承認を得なければならない重大な投資融資方案に対して研究を行い、提案を提出する。会社定款の規定に対して取締役会の承認を得なければならない重大な資本運営、資産経営プロジェクトに対して研究を行い、提案を提出する。その他の会社の発展に影響する重大な事項に対して研究を行い、提案を提出する。以上の事項の実施状況を検査する。取締役会が授権したその他の事項。
戦略委員会会議は主任委員が招集し、真剣に研究することを通じて、会社の取締役会に経営発展の提案を提出し、重大な投資意思決定の効果と意思決定の質を高め、意思決定の科学性を強化し、会社の主な業務実力と核心競争力を増加させた。発展戦略案のグローバル性、長期性、実行可能性を確保する。
4、企業文化
会社は“世界の重要な潤滑油添加剤のサプライヤーになります”をビジョンにして、“潤滑の精華を提供して、環境の友好を助けます;取引先の挑戦に焦点を当てて、取引先の価値を実現します”を企業の使命にして、“革新、責任、協力、価値”を企業の核心の価値観にします。会社は人本理念を堅持して、従業員の成長と進歩のために相互信頼、相互尊重の文化雰囲気を創造して、従業員の職業計画のためにもっと多くのチャンスと空間を提供して、従業員の価値と企業の価値の同時実現を求めて、従業員と会社は共に成長して、相互に促進します。
5、情報開示
会社は《会社法》、《証券法》、《上場会社情報開示管理方法》、《深セン証券取引所創業板株式上場規則》などの法律、法規、規範性文書に基づき、《情報開示管理制度》、《独立取締役工作制度》を制定し、それぞれ情報開示の管理、範囲、内容、プログラム、方式とメディア、投資家関係の維持管理と秘密保持要求などを規範化した。情報開示内容の真実性、正確性、完全性、タイムリー性を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがあってはならない。
6、情報とコミュニケーション
会社はすでに《情報管理制度》、《情報システム管理制度》を創立して、内部制御関連情報の収集、処理と伝達プログラムを明確にして、情報のタイムリーな疎通を確保して、内部制御の有効な運行を促進します。
(1)情報収集ルートの円滑化。会社は財務会計資料、経営管理資料、調査報告、特定項目情報、事務ネットワークなどのルートを通じて、内部情報を得ることができる。業界協会組織、社会仲介機構、業務往来部門、市場調査、手紙来訪、ネットメディア、関連監督管理部門などのルートを通じて、外部情報を得ることもできる。
(2)情報伝達プログラムがタイムリーである.会社は内部制御の関連情報を内部の各管理レベル、責任部門、業務の一環の間、および企業と外部投資家、債権者、取引先、サプライヤー、仲介機構と監督管理部門などの関連方面の間でタイムリーなコミュニケーションとフィードバックを行うことができ、情報コミュニケーションの過程で発見した問題は、タイムリーに報告し、解決することができる。重要な情報は取締役会、監事会、マネージャー層にタイムリーに伝えることができます。
(3)情報システムの動作は安全である。会社はすでに情報システムの開発とメンテナンス、アクセスと変更、データの入出力、ファイルの保存と保管、サイバーセキュリティなどの方面の制御制度を創立して、情報システムの安全と安定した運行を保証します。
(4)不正防止メカニズムが透明である。会社はすでに不正行為防止メカニズムを確立し、不正行為防止活動の重点分野、肝心な一環と関係機構の不正行為防止活動における職責権限を明確にし、不正行為事件の通報、調査、処理、報告と救済プログラムを規範化している。通報苦情制度と通報者保護制度を確立し、通報専用線を設置し、通報苦情処理手順、処理期限と処理要求を明確にし、通報、苦情が企業が効果的に情報を把握する重要な道になることを確保した。通報苦情制度と通報者保護制度は従業員全員にタイムリーに伝達された。
7、内部監査機構の設立状況
会社の取締役会監査委員会の下に監査監査監査部を設置し、内部監査員を配置し、独立して監査活動を展開する専門能力を備えている。監査監査監査部は内部監査監督と結びつけて、内部制御の有効性に対して監督検査を行う。監査監査監査部は監督検査で発見した内部制御欠陥に対して、企業内部監査作業手順に従って報告する。監督検査で発見された内部統制の重大な欠陥に対して、取締役会とその監査委員会、監事会に直接報告する権利がある。
会社はすでに《内部監査業務制度》を創立して、内部監査機構とその他の内部機構の内部監督における職責権限を明確にして、内部監督のプログラム、方法、要求及び日常監督と特定項目監督の範囲、頻度を規範化した。監督過程で発見された内部制御欠陥に対して、欠陥の性質と発生原因をタイムリーに分析し、改善案を提出し、適切な形式で取締役会、監事会または管理層にタイムリーに報告することができる。
会社はすでに《廉政管理制度》を創立して、監査監察部は通報メールボックス、通報ホットラインを設置して、会社内、外部の各種の検挙、告訴、申告を受信するために使用します。会社はすべての在職従業員に廉政管理届出を確立し、定期的に全員の廉潔宣伝教育を展開し、従業員の廉潔自律意識を絶えず向上させることを要求している。会社は対外業務を要求して、サプライヤーのために公開透明な競争環境を作り上げて、従業員とサプライヤーが業務の往来の中で廉潔な自律行為を守らなければならないことを要求します。会社は合法的なコンプライアンス経営を堅持し、従業員とパートナーの不正な往来と商業賄賂行為を大いに調査・処分する。
8、人的資源政策
会社は企業の持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定し、従業員の採用、育成、辞退と辞任を含む。従業員の報酬、審査、昇進と賞罰;国家秘密または重要な商業秘密を把握する従業員の離職の制限規定など。
同時に、会社は従業員の素質を非常に重視し、職業道徳修養と専門適任能力を従業員の選抜と採用の重要な基準としている。
9、財務報告
会社は会計法、企業会計準則、税法などの関連法律法規の規定に従い、比較的完備した「財務会計制度」を確立した。会社は独立した会計機構を設置して、財務管理と会計計算の方面ですべて比較的に合理的な職場を設置して、相応の職場の仕事の説明書を制定して、そして十分な専任人員を配置して財務の仕事の順調な進行を保証します。会計機構の人員の分業は明確で、職場責任制を実行し、各職場は互いに牽制する役割を果たし、職能を承認、実行、記録することができる。
10、資金運営管理
（1）全面的な予算管理
会社はすでに「全面予算管理制度」と関連管理プロセスを制定し、各職場の職責と審査・認可権限を明確にし、予算編成と審査、予算執行分析と報告、予算審査などのプロセスを規範化し、会社の企業発展戦略の実現を促進し、全面予算管理の役割を発揮している。
（2）貨幣資金管理
会社は貨幣資金の内部制御を強化し、貨幣資金行為を規範化し、貨幣資金の安全完備を保証し、資金効果を高め、貨幣資金管理過程における誤りと不正行為を防止する。「資金管理制度」、「費用清算管理制度」、「全面予算管理制度」を制定した。
会社は厳格に「資金管理制度」、「費用清算制度」、「全面予算管理制度」に従って実行し、会社が資金業務を行う相容れない職場の分離を確保した。授権審査・認可手続きを通じて、各級審査・認可人員の最高資金審査・認可権限を明確にし、資金の安全を確保した。資金管理の各仕事はすべて国家の法律、法規と会社の制度に合致し、違反事項は発見されなかった。
（3）資金調達管理
会社は《会計法》、《企業会計準則》、《企業内部制御基本規範》などの関連法律法規の規定に従って、財務管理制御制度及び関連操作規程を創立して、例えば《財務管理制度》、《資金管理制度》、《全面予算管理制度》、資金調達金額、審査・認可の流れ、資金調達用途などの内容に対して細分化を行って、関連制度は資金調達の主要な一環をカバーして、資金調達の効率が向上した。（4）募集資金の使用管理
会社は証券監督管理委員会の上場企業の募集資金に関する法規の規定を厳格に遵守し、「募集資金管理制度」を制定し、厳格に執行し、募集資金専用口座の記憶、使用、管理、監督プログラムを明確にし、募集資金の使用監督と情報の露出を強化し、投資家の利益を保護する。
11、資産管理
会社は「設備管理制度アセンブリ」、「インフラコントロールプログラム」などの関連制度を制定し、これらの制度は固定資産の申請、購入、検収、使用と維持、調達、閑置管理と処置を規範化した。会社は毎年少なくとも一回の全面的な固定資産の棚卸しを組織して、棚卸しの過程の中で固定資産の帳簿が一致する情況を照合するだけではなくて、また固定資産の使用効率、メンテナンスの情況に対して検査と確認を行って、そして棚卸しの中で現れた問題に対して直ちに処理を行います。
12、購買と支払業務
効果的に材料の仕入れを管理し、仕入れコストを下げ、仕入れの品質を確保し、材料の供給を保証するために、会社は「外部提供過程、製品とサービスの制御プログラム」などの関連制度を制定し、この制度は仕入れと支払い管理の各段階の業務操作プロセスを規範化し、職責の分業と授権審査、サプライヤー管理、仕入れ計画、仕入れ申請、引合価格、仕入れ契約の締結と実行、仕入れ検収、譲歩受入と返品、購買決済などの内容を細分化した。購買と支払い業務の主な一環をカバーし、購買コストを効果的に低減し、購買効率を高め、同時に購買不正リスクの発生を効果的に防止した。
会社の購買業務の各段階の職責権限と職場の分離、サプライヤーの選択、管理プログラムの実施は有効である。購買計画が合理的で、購買申請記録が真実で完全で、購買の各段階の審査・認可プロセスが実行されている。購買予算は合理的にコントロールされた。
