河南凱旺電子科学技術株式会社内部制御鑑証報告
勤信鑑字2022第0012号
中勤万信会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国北京
二〇二年四月
目次
コンテンツページ
一、内部統制認証報告1-2
二、添付資料：
河南凱旺電子科学技術株式会社
2021年度内部統制自己評価報告3-8
中勤万信会計士事務所(特殊普通パートナー)住所:北京西直門外通り112号サンシャインビル10階電話:(86-1068360123ファックス:(86-10683 Tongkun Group Co.Ltd(601233) 000郵便番号:100044
内部統制認証レポート
勤信鑑字2022第0012号
河南凱旺電子科学技術株式会社の全体株主:
私たちは委託を受けて、河南凱旺電子科学技術株式会社(以下「凱旺科学技術」と略称する)の取締役会が2021年12月31日に財務諸表に関連する内部統制の有効性の認定を審査した。ケイワン科学技術取締役会の責任は、内部統制を確立し、健全にし、その有効性を維持すると同時に、財政部が公布した「企業内部統制基本規範」と関連具体的な規範に基づいて2021年12月31日に財務諸表に関連する内部統制の有効性を認定することである。私たちの責任は、ケイワンテクノロジーが2021年12月31日までに財務諸表に関連する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することです。
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。上記の準則は、認証対象情報に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために、認証作業を計画し、実行することを要求している。検証の過程で、財務諸表に関連する内部制御設計の合理性と実行の有効性を理解し、テストし、評価すること、および必要とする他のプログラムを実施しました。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
内部統制には固有の制限があり、誤りや不正による誤報の発生や発見されていない可能性がある。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
私たちは、ケイワン科学技術取締役会が2021年12月31日に財政部が公布した「企業内部制御基本規範」及び関連具体的な規範に基づく制御基準の中で財務諸表に関連する有効な内部制御をすべての重大な面で維持したと考えている。本鑑証報告書はケイワン科学技術が年度報告書を開示する際にのみ使用され、その他の用途に使用してはならない。
(このページには本文がなく、中勤万信会計士事務所(特殊普通パートナー)河南凱旺電子科学技術株式会社内部制御鑑証報告の署名捺印ページのみ)
中勤万信会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
二○二二年四月十一日中国公認会計士:
河南凱旺電子科学技術株式会社
2021年度内部統制自己評価報告
河南凱旺電子科学技術株式会社の全体株主:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と結びつけて、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。内部統制評価の範囲は連結報告書の範囲内の会社の主な業務と事項をカバーし、業務処理の肝心な制御点に対して、意思決定、実行、監督、管理の各段階に実行した。
「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」の要求に基づき、会社レベルの内部制御の重要な要素(制御環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション及び内部監督を含む)に対して内部制御評価を行う。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
1.内部制御環境
会社のコントロール環境はガバナンス層と管理層のコントロールが会社の重要性に対する態度を反映し、コントロール環境の良し悪しは直接会社の他のコントロールが有効に実施できるかどうかと実施効果を決定している。会社は積極的に良好なコントロール環境を作り、企業の発展にもっと広い空間を提供するように努力し、主に以下のいくつかの方面に現れている。
(1)誠実さと道徳価値観に対するコミュニケーションと実行
誠実さと道徳価値観は環境をコントロールする重要な構成部分であり、会社の重要な業務プロセスの設計と運行に影響を与える。会社は一貫してこの方面の雰囲気の造営と維持を重視して、《従業員マニュアル》、《内部制御管理制度》、《職場職責説明書》などの一連の内部規範を創立して、そしてこれらの制度を多ルートで、全方位に実行します。
（2）適任能力の重視
会社の管理職は、特定の職場が備える能力レベルの設定と、そのレベルに達するために必要な知識と能力の要求を非常に重視している。会社は実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後期訓練教育を展開して、従業員に現在の職場に適任させることができます。
（3）ガバナンス層の参加度
ガバナンス層の職責は会社の定款と政策の中ですでに明確に規定されている。ガバナンス・レベルは、自身の活動を通じて、監査委員会の支持の下で、会社の会計政策と内部、外部の監査作業と結果を監督します。ガバナンス層の職責には、内部統制の有効性を監督し、検討する政策とプログラム設計が合理的かどうか、実行が有効かどうかも含まれている。
（4）管理職の理念と経営スタイル
会社の管理職は企業の運営及び経営戦略の制定、実行と監督を担当する。取締役会、監査委員会はそれを効果的に監督する。管理職は内部制御に情報技術制御、情報管理者及び財会人員を含むことを高度に重視し、受け取った関連内部制御報告に対してタイムリーに適切な処理を行った。会社は革新、知識を求め、誠実で、団結した経営理念を受け継ぎ、従業員のために機会を創造し、取引先のために価値を創造し、社会のために利益を創造する経営宗旨を受け継ぎ、誠実で信用を守り、合法的に経営する。
(5)組織構造
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、すでに合理的に組織単位の形式と性質を確定し、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、各組織単位内部の責任権限を比較的に科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。会社はすでに専門の人員を指定して具体的に内部の監査を担当して、関連会計制御制度の貫徹と実施を保証します。
（6）職権と責任の分配
会社は部門と個人に職責を割り当てる方法を採用し、特定の職能を実行する授権メカニズムを確立し、誰もが報告関係と責任を明確に理解することを確保した。授権使用状況を効果的にコントロールし、会社の活動を監督するために、会社は予算コントロール制度を確立し、状況の変化に応じて予算を調整することができる。財務部門は各種の措置を通じて、業務活動が適切な授権に従って行うことを合理的に保証する。取引と事項が正しい金額で、適切な会計期間中に、適切な口座にタイムリーに記録され、財務諸表の作成が会計準則の関連要求に合致することを合理的に保証する。
（7）人的資源政策
会社はすでに比較的に科学的な採用、育成訓練、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させる。
（8）企業文化建設
経営理念:革新、知識求め、誠実さ、団結
企業使命:高品質、高付加価値の製品と高品質のサービスを提供することによって、従業員、株主、社会に価値を創造する。
会社は日常の仕事の中で企業文化に対する宣伝を強化して仕事を貫徹して、各種の宣伝ルートを通じて、広範な従業員に企業文化の理念を宣伝して、そして企業文化の建設を日常の経営活動の中に溶け込んで、従業員の責任感と会社の凝集力を強めて、会社の健康と安定した運営を保証します。
2.リスク評価プロセス
会社は有効なリスク評価メカニズムを確立し、監査委員会、監査部などの専門機構を設立し、会社が現れる可能性のある監督管理と経営環境の変化、新入社員の加入、新情報システムの使用または元のシステムのアップグレード、業務の急速な発展、新技術、新会計準則などのリスクを引き起こす可能性のある要素に対して持続的に有効な識別と評価を行い、相応のリスク対応措置をタイムリーに制定した。
3.情報システムとコミュニケーション
会社は管理職に業績報告をタイムリーかつ効果的に提供するために、関連する内部と外部情報を含む相応の情報システムを構築した。会社は情報化システムを創立して、情報化で企業の現代化への発展を促進します。コミュニケーションチャネルとメカニズムを円滑にし、管理職が従業員の職責とコントロール責任について効果的にコミュニケーションできるようにする。お客様、サプライヤー、監督者、その他の外部の人々との効果的なコミュニケーションは、会社の管理面で様々な変化に対してタイムリーにさらなる行動を取ることができます。
4.制御活動
各目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御プログラムを確立し、主に取引授権制御、責任分業制御、証明書と記録制御、資産接触と記録使用制御、独立監査制御、情報システム制御などを含む。
（1）授権制御
授権承認の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、日常経営活動における単位内部の各級管理者は授権範囲内で相応の職権を行使し、担当者も授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。
（2）職責分離制御
分業を合理的に設置し、職責権限を科学的に区分し、職務に適合しない分離の原則を貫徹し、相互のバランスメカニズムを形成する。相容れない職務は主に:授権承認と業務運営、業務運営と会計記録、会計記録と財産保管、業務運営と業務監査、授権承認と監督検査などを含む。
（3）証憑と記録制御
会社は会計電算化計算システムを創立して健全にして、合理的に証明書の移転プログラムを制定して、従業員は取引を実行する時直ちに関連証明書を編制して財務部門に送ってタイムリーに帳簿に記入して、証明書は順番にアーカイブします。各種取引は関連記録を作成し、記録を対応するレコードと独立して比較しなければならない。
（4）資産接触と記録使用制御
会社は授権されていない人員の財産に対する直接接触を制限し、定期的な棚卸し、財産記録、帳簿照合などの措置を取って、各種の財産を安全に完備させる。会社は一連の資産保管制度、会計書類保管制度を確立し、必要な設備と専門人員を配置し、資産と記録の安全と完全を確保した。
（5）独立監査制御
会社は専門的に内部監査機構を設立し、会社の貨幣資金、重大な購買、製品販売、証明書と帳簿記録、帳簿が一致する真実性と正確性、重要な経済契約などに対して監査監督を行い、会社の内部制御システムの健全性、合理性と有効性に対して審査と評価を行う。
（6）情報システム制御
会社は比較的に厳格な情報システム制御制度を制定して、情報システムの開発とメンテナンス、データの入力と出力、ファイルの保存と保管などの方面で比較的に完備した仕事をしました。
5.制御に対する監督
監督は内部制御システムの有効性を評価する持続的な過程である。持続的な監督、独立した評価などが含まれています。会社はすでに監査部を設立し、専任者を配置し、内部制御評価制度と内部監査制度を確立した。
会社の財務センター、監査部などの専門管理部門は会社と子会社の経済運行品質、経済効果、内部制御制度などを監督し、改善提案と意見を提出した。会社内部監査部は直接取締役会監査委員会に責任を負い、会社の経営状況、財務状況に対して監査と監督を行い、独立して審査を行使する。
