Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
2021年度
監査レポート
CAC証審字20220040号
目次ページ番号一、監査報告書1-42、審査済み財務諸表
1、連結貸借対照表5-62、連結利益表73、連結キャッシュフロー表84、連結株主権益変動表9-105、親会社貸借対照表11-126、親会社利益表137、親会社キャッシュフロー表148、親会社株主権益変動表15-16三、財務諸表注記17-111四、監査機構営業許可証及び執業許可証コピー
監査レポート
CAC証審字[2 Huapont Life Sciences Co.Ltd(002004) 0番 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び財務諸表注記を含む Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) 及びその子会社(以下「貴グループ」と略称する)の財務諸表を監査した。
私たちは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、貴社グループの2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えています。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは貴グループから独立し、職業道徳面のその他の責任を履行しました。
私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
(I)エレベーター販売及び設置収入
1、事項説明
付注三、(二十九)に述べたように、貴グループのエレベーター販売及びエレベーター設置収入の確認の具体的な方法:販売契約が設置義務を負わない場合、エレベーターが顧客に発行された時、商品制御権はすでに購入者に移転し、販売収入を確認する。販売契約が設置義務を負う場合、エレベーターの設置調整が完了し、現地の検査資質を有する機構の検収に合格し、検収合格証明書を取得した場合、当該商品(またはサービス)の制御権が購入者に移転したと判断し、販売収入を確認する。エレベーターの販売とエレベーターの設置収入が総収入に占める比率が高いことを考慮して、貴グループの利益の主な源であり、業務に影響する主な指標である。そのため、私たちはこの事項を肝心な監査事項と確定した。
2、監査対応
(1)販売と入金の内部制御サイクルテストを通じて、収入確認に関連する内部制御制度の有効性を理解し、評価し、肝心な制御実行の有効性をテストする。
（2）設置義務のあるエレベーター販売業務について、サンプリング検査販売契約書、出庫書、検査資質のある機関が発行した検収合格証明書など収入確認に関するサポート書類を通じて、販売収入確認に関する当該商品（またはサービス）のコントロール権移転時点を分析評価し、さらに販売収入の確認が企業会計準則に合致するかどうかを評価した。(3)設置義務のないエレベーターについては、販売契約書、出庫書、返金書をサンプリングして検査します。販売輸出に関する場合、輸出専用領収書、通関申告書、信用状、請求書などの収入確認に関する支持性文書を検査し、販売収入確認に関する当該商品の制御権移転時点を分析評価し、さらに販売収入の確認が企業会計準則に合致するかどうかを評価した。
(4)売掛金の手紙と結びつけて、収入の真実性を確認したことを検査する。
(5)カットオフテストを通じて、各種販売モデルの販売収入を検査し、正確な期間に計上するかどうかを検査する。
(二)関連者関係及びその取引開示の完全性
1、事項説明
注記12に記載されているように、貴社グループの最終的なコントロール側がコントロールする会社が多く、貴社グループと関連取引が発生したが財務諸表の注記に開示されていないリスクがあるため、関連側関係とその取引開示の完全性を重要な監査事項として注目している。
2、監査対応
(1)貴グループの関連者関係とその取引の内部制御の有効性を理解し、評価し、テストした。
(2)管理層が提供した関連者関係リスト、関連取引リスト及び関連者残高明細を取得し、財務記録と照合する。
(3)重大な販売、購入とその他の契約を検討し、「企業信用報告」の情報と照合して未開示の関連者関係があるかどうかを識別する。
(4)関連者に対して手紙で証明する.
四、その他の情報
貴社のグループ管理職はその他の情報に対して責任を負います。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知っている状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
貴グループ管理層(以下、管理層と略称する)は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は貴グループの持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が貴グループを清算し、運営を終了する計画がないか、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は貴グループの財務報告過程を監督する責任を負う。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1、不正やミスによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
2、監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
3、管理層の選択会計政策の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4、管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。同時に、取得した監査証拠に基づいて、貴グループの持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項または状況に重大な不確実性があるかどうかを結論する。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、貴社グループの経営が継続できない可能性があります。
5、財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。6.貴社グループにおける実体又は業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、連結財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
中審華会計士事務所中国公認会計士
プロジェクトパートナー
中国公認会計士
中国・天津2022年4月12日
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
2021年度財務諸表注記
2021年1月1日から2021年12月31日まで
一、会社の基本状況
（Ⅰ）会社概要
会社名： Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) (以下、本グループまたは当社という)
登録住所：遼寧省瀋陽経済技術開発区開発大路27号
営業期間：2001年9月24日～長期
株券：人民元1043317200元
法定代表者：康宝華
(II)会社の業界性質、経営範囲及び主要製品又は提供する労務
会社の業界性質：会社は通用設備製造業―クレーン運送設備製造業に属する
会社の経営範囲:エレベーター、エスカレーター、自動歩道、永久磁気同期モータ、曳引機及び周波数調整調圧曳引システム、30024、自動回転ドア、窓拭き機、自動車庫、電気制御盤、建築機械設備の加工、製造、設計、設置、改造及び修理サービス;金属板材の板金、粉末静電塗装、フッ素炭素塗装、アクリル塗装静電塗装、セラミック塗装塗装、木目転写加工及びエレベーターセット、ビル装飾工事設計;エレベーター自動化システム及び低圧電器、コンピュータソフト・ハードウェア、工業プロセス制御設備、モータ及びドラッグシステムの技術開発、製造、加工;中央エアコン及び関連備品、単体エアコン及び関連備品の設計、設置、改造及び修理;エアコン用風管の加工及び取り付け;省エネ環境保護設備及び知能制御システムの設計、生産、設置;クリーンエネルギー技術及び知能制御システムの開発、クリーンエネルギー設備及び知能制御システムの設計、生産、設置;電力設備の設計、生産、設置、家屋建築工事の設計、施工。国家の制限または業界主管部門の審査・認可が必要な場合、国家または業界主管部門の審査・認可を必要とした後、生産経営することができる(法に基づいて承認しなければならないプロジェクトは、関連部門の承認を得た後、経営活動を展開することができる)。
(III)会社の歴史的沿革
瀋陽博林特エレベーター株式会社(当社原名)は瀋陽経済技術開発区対外貿易経済協力局を経て沈開外経済貿易発[201038号「瀋陽博林特エレベーター有限会社が外商投資株式会社に転換し、名称を変更したことについて」の承認を得て、瀋陽博林特エレベーター有限会社全体が変更し設立された。2010年11月9日に瀋陽市市工商行政管理局に登録された。
