Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
内部統制認証レポート
CAC証内字20220006号
目次ページ番号一、内部制御認証報告1-22、添付ファイル：
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) 内部統制自己評価報告3-11三、監査機関営業許可証及び執業許可証コピー
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) について
内部統制認証レポート
CAC証内字[20020006番 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) 全株主:
私たちは依頼を受けて、 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) (以下「 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) 」)2021年12月31日の財務諸表に関連する社内統制の有効性の認定を検証した。
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) 管理職の責任は内部制御を確立し、健全にし、その有効性を維持することであり、われわれの責任は鑑証活動を実施した上で内部制御の有効性に対して鑑証意見を発表することである。
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、認証対象情報に重大な誤報がないかどうかを合理的に保証するために、認証作業を計画し、実施することを要求している。検証の過程で,内部制御設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
われわれは、 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) は2021年12月31日にすべての重大な面で財政部が公布した「企業内部制御基本規範」の基準に基づいて確立した財務諸表に関連する有効な内部制御を維持したと考えている。
本鑑証報告書は Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) 年度報告書の開示の目的でのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) およびその他の第三者が本鑑証報告書を不適切に使用したことによるすべての結果は、公認会計士およびその所在する会計士事務所とは無関係である。
中審華会計士事務所中国公認会計士
プロジェクトパートナー
中国公認会計士
中国・天津2022年4月12日
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689)
2021年度内部統制自己評価報告
Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) 全株主：
会社の内部統制を強化し、規範化し、会社の経営管理レベルとリスク防止能力を高め、会社の持続可能な発展を促進し、全株主と利益関係者の合法的権益を守るために、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」の要求と「会社法」、「証券法」、「企業内部統制基本規範」などの規定に基づき、 Shenyang Yuanda Intellectual Industry Group Co.Ltd(002689) (以下「会社」または「当社」と略称する)は自身の実際の特徴と状況を結びつけて内部制御システムと制度を確立し、健全にし、会社のリスクを防ぎ、制御し、会社の業務発展と外部環境の変化に伴って絶えず調整、完備し、会社のリスク管理レベルを高め、投資家の合法的権益を保護する。当社の取締役会は会社の2021年12月31日までの内部統制制度の健全化と有効な実施に対して全面的に深く自己調査を行い、その上で会社の内部統制に対して以下のように自己評価を行った。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御の重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準規範体系と関連規定の要求はすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持した。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な業務単位は、エレベーター業務、30024業務、風力発電業務、不動産業務などであり、評価範囲に含まれる資産総額は会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社の連結財務諸表営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任、内部監査、資金活動、購買業務、資産管理、在庫管理、販売管理、財務報告、情報システム、関連交易、対外保証、重大投資の内部制御、情報開示の内部制御などを含む。
重点的に注目している高リスク分野は主に、資金活動、購買業務、販売管理、財務報告、関連取引、保証業務、重大投資の内部コントロールなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御システムに基づいて内部制御評価を繰り返し組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の身体認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
カテゴリ重大欠陥重要欠陥一般欠陥営業収入潜在誤報誤報金額が誤報金額以上が誤報金額以上が営業未満である
営業収入1%営業収入0.5%かつ小収入0.5%
営業収入1%
誤報金額が誤報金額以上が誤報金額以上が資産資産総額より小さい潜在誤報資産総額1%資産総額0.5%かつ小総額0.5%
資産総額1%
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥：
a.会社の取締役、監事、高級管理職に存在する不正行為。
b.監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。
c.外部監査は当期財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
重要な欠陥：
a.公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
b.不正防止と重要なバランス制度と関連措置を確立していない。
c.財務報告書には単独または複数の欠陥が存在し、重大な欠陥認定基準に達していないが、財務報告書の真実性と正確性に影響を及ぼしている。
一般的な欠陥:
重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成しないその他の内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級の誤報金額に重大なマイナス影響
会社に対して大きなマイナス影響をもたらし、かつすでに重大な欠陥人民元1000万元以上の対外開示を行い、当社の定期報告開示に深刻なマイナス影響を及ぼした。
重要な欠陥人民元500万元-1000万元は国家政府部門に処罰されたが、会社にマイナスの影響を与えなかった。
一般的な欠陥人民元500万元以下は省部級以下の部門に処罰されたが、会社にマイナスの影響を与えなかった。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥：
欠陥が発生する可能性が高く、仕事の効率や効果を深刻に低下させたり、効果に大きな不確実性を持たせたり、予想された指標から逸脱させたりする。
重要な欠陥:
欠陥が発生する可能性が高く、仕事の効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想指標から著しく逸脱させたりする。
一般的な欠陥:
欠陥の発生の可能性は小さく、動作効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱したりすることを指す。
(III)内部制御評価の具体的な内容
取締役会、管理層及び全従業員の持続的な努力の下で、会社はすでに比較的完全で運行の有効な内部制御システムを構築し、会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実、完全さ、経営効率と効果を高め、会社の発展戦略の実現を促進するために合理的な保障を提供した。社内統制システムの構築と実施状況は以下の通りである。
1、会社法人の管理構造
会社は株主総会、取締役会、監事会を核心とする規範管理機構を設立し、制度建設を通じて株主総会、取締役会、監事会の職権を明確にした。
（1）株主総会
株主総会は会社の最高権力機構であり、株主は株主総会を通じて法に基づいて権利を行使する。会社の株主総会は明確な株主総会議事規則を制定し、株主総会の開催と採決手続き、および株主総会の取締役会に対する授権原則などの内容を詳しく規定した。株主総会制度を通じて、会社は株主とコミュニケーションする有効なルートを確立し、健全にし、株主の意見と提案を積極的に聴取し、すべての株主が法律、行政法規と「会社定款」に規定された会社の重大事項に対して平等に知る権利、参加権と採決権を享有することを確保し、株主総会の仕事効率と科学的な意思決定を確保し、それによって投資家に良好な投資収益を獲得させる。（2）取締役会
取締役会は会社の経営意思決定機構である。会社の株主総会は厳格に「会社法」、「会社定款」に規定された選任手続きに従って取締役を選出し、会社の取締役会の人数と人員構成は法律、法規の要求に合致し、現職の取締役会のメンバーは9人で、そのうち独立取締役は3人である。
会社の取締役会会議の招集、開催、意思決定手続きは厳格に関連規定に従って行い、会社は会議に参加した取締役に議案に関する完全な資料を提供する。取締役会の通知時間、授権委託などの事項が合致する
