China Industrial Securities Co.Ltd(601377) 、東海証券株式会社
Changchai Company Limited(000570) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
China Industrial Securities Co.Ltd(601377) (以下「 China Industrial Securities Co.Ltd(601377) 」)、東海証券株式会社(以下「東海証券」という)を Changchai Company Limited(000570) (以下「常柴株式」または「会社」という)として2020年度にA株を非公開で発行する推薦機関として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務」及び「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号-マザーボード上場企業規範運営」などの関連法規と規範性文書の規定に基づき、常柴株式2021年度内部統制自己評価報告に対して真剣かつ慎重な査察を行った。以下の独立審査意見を発表する:一、推薦機構が行った検査作業
推薦機構は関連資料の審査、会社の公告の閲覧などの方式を通じて常柴株式内部制御制度の確立と実施状況を審査した。主な検査内容は、取締役会などの会議記録、年度内部統制自己評価報告、監事会報告、仲介機構関連報告、会社関連情報開示文書、会社管理規則制度を審査し、会社内部統制の完全性、合理性及び有効性を検査した。二、内部制御評価業務状況（I）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って主要部門、業務と事項及び高リスク分野を評価範囲に組み入れる。
評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: Changchai Company Limited(000570) 、常州常柴奔牛ディーゼルエンジン部品有限会社、常柴万州ディーゼルエンジン有限会社、常州厚生投資有限会社、常州常柴厚生農業装備有限会社、常州富士常柴ロビンガソリンエンジン有限会社、常州興盛物業管理有限会社、江蘇常柴機械有限会社である。
評価範囲に組み入れた単位の割合：評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、人的資源、社会責任、企業文化、資金管理、費用管理、購買管理、固定資産管理、在庫管理、販売管理、契約管理、会計計算、財務報告などの内容を含む。
授権リスク、人的資源リスク、運営リスク、資産安全リスク、購買検収リスク、信用リスク、生産安全リスク、財務計算リスク、資金管理リスクなど、以下の高リスク分野に重点を置いている。
上記評価範囲に組み込まれた単位、業務及び事項及び各リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の「内部制御マニュアル」「内部制御評価方法」に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、以下の欠陥認定基準を制定した:1、財務報告内部制御欠陥の認定基準
（1）定性基準
重大な欠陥:会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;1つ以上の制御欠陥の組合せは、企業が制御目標から深刻に逸脱する可能性がある。
重要な欠陥:公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
（2）定量基準
2021年の連結レポートデータを基準として、上場企業の連結レポートの誤報(報告漏れを含む)の重要度を確定する定量的基準は以下の通りである。
重大な欠陥:誤報≧年間利益5%
重要な欠陥：年間利益2.5%≤誤報＜年間利益5%
一般欠陥:誤報（1）定性基準
以下のいずれかの特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定すべきである。
1)国家の法律、行政法規と規範性文書に深刻に違反する。
2)「三重一大」事項は集団意思決定の手続きを経ていない。
3)会社の生産経営に関わる重要な業務は制度制御或いは制度システムの失効に欠けている。
4)情報開示の内部統制が失効し、会社が監督管理部門に公開的に非難された。
5）内部統制評価結果における重大な欠陥は改善されていない。
その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥と決定される。
（2）定量基準
財務報告内部制御欠陥の定量基準を参照し、上場企業の非財務報告内部制御欠陥の重要度を確定する定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:直接損失≧純資産の0.1%を招く可能性がある
重要な欠陥：純資産の0.05%≤直接損失＜純資産の0.1%
一般的な欠陥：直接損失＜純資産の0.05%
内部制御欠陥の定量的認定基準は、会社の2021年の財務諸表データを基準とし、会社は財務諸表データの変動に基づいて内部制御欠陥の定量的認定基準を動的に調整する。(III)内部制御欠陥認定及び改善状況1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。3、一般欠陥及び改善状況
会社の内部統制と監査部が内部統制自己評価で発見した一般的な欠陥は、座談、調査研究、特別テーマ会議、文書補充などの方式を通じて、各欠陥の改善をタイムリーに完成した。三、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社は他に説明する必要のない内部統制に関する重大事項がない。四、会社の内部統制状況に対する全体評価
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。五、推薦機構の審査意見
査察の結果、推薦機構は2021年度、常柴株式の現行の内部統制制度と執行状況は「企業内部統制基本規範」などの関連法律法規の規定に合致し、現在の会社の経営実情の需要に合致し、会社内部の経営リスクを効果的に防ぎ、コントロールすることができ、会社の各業務の順調な展開を保証すると考えている。
会社は2021年度の内部統制に対する自己評価が真実で、客観的に会社の内部統制制度の建設と運行状況を反映している。
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、『 China Industrial Securities Co.Ltd(601377) について Changchai Company Limited(000570) 2021年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名ページ)推薦代表者:
王凌霄李立鴻
China Industrial Securities Co.Ltd(601377) (公印)2022年04月13日(本ページは本文なし、『東海証券株式会社の Changchai Company Limited(000570) 2021年度内部統制自己評価報告に関する査察意見』の署名ページ)推薦代表者:
Wang Jiangqin許欽
東海証券株式会社(公印)2022年04月13日
