Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
二〇二一年度
監査レポート
立信会計士事務所(特殊普通パートナー)
Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
監査レポート
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-42、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-118
監査レポート
信会師報字[2022]第ZF 10262号 Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社の貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
（Ⅰ）収入確認
収入確認の会計政策の詳細及び収入評価収入確認に関する監査手順には、以下の手順が含まれる。
入力の分析は連結財務諸表注記1、管理層と収入確認に関する重要な内部制御の設計と「三、重要な会計政策と会計推定」注の運行有効性を理解し、評価することを参照してください。
釈(二十三)前記会計政策及び2、サンプルを選択して販売契約を検査し、商品制御権移転に関する契約「五、連結財務諸表項目付注」注釈条項と条件を識別し、収入確認時点が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
(三十九)。3、製品タイプと結びつけて収入及び毛利状況を分析し、当期の収入金額に異常な変動がないかどうかを判断する。
2021年度に、会社が確認した主な業務4、業務モデルに基づき、収入を検査し、天猫、京東直の業務収入が人民元283925190976店舗、アマゾン、ebayなどのオンラインプラットフォーム収入に対して、プラットフォームのバックグラウンド取引データを取得し、元を含む。会社とその取引先の販売契約書に基づいて帳簿記録と照合する。京東などのオンライン委託代理販売顧客に対して、毎月の対定を取得し、販売商品は顧客で関連商品の請求書を取得し、帳簿記録と照合する。外販オフラインのお客様に対して、お客様との貿易者制権時に収入を確認します。式は主にFOBで、帳簿収入に対して再検討を行い、収入金額が注文書と一致するかどうかを検査し、請求書の日付が本会計期間に属するかどうかを検査し、顧客の返金金額と返金を検査する。国内販売目標の一つに対して、管理層が特線下の顧客を達成するために、出荷書、領収書及び顧客の受領書を検査し、帳簿収入記録の目標或いは期待を確認するために収入を操作して時点金額が正確であるかどうか、正確な会計期間に記録されているかどうかを確認する。物流サービス、取得の固有リスクに対して、私たちは会社の収入を物流サービス取引の明細を確定し、帳簿記録と照合し、物流サービス請求書の金額を重要な監査事項としないでください。帳簿記録と照合し、収入金額がサービス明細と一致するかどうかを検査し、運送業者のバックグラウンドの署名記録を検査して収入の真実性を確認し、署名日が本会計期間に属するかどうかを検査する。倉庫と付加サービスに対して、倉庫と付加サービスの取引明細を取得し、帳簿記録と照合し、倉庫と付加サービスの取引請求書金額と帳簿記録を取得して照合し、収入金額がサービス明細と一致するかどうかを検査し、注文と倉庫記録を検査して収入の真実性を確認する。倉庫保管及び付加サービス日が本会計期間に属するかどうかを検査する。
5、貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプルを選択し、出庫書及びその他のサポート文書を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
四、その他の情報
Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮定を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Loctek Ergonomic Technology Corp(300729) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、連結財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士:凌燕(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：徐珍中国公認会計士：姚佳成中国上海二〇二年四月十一日
Loctek Ergonomic Technology Corp(300729)
連結貸借対照表
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記五期末残高前年末残高
流動資産:
通貨資金(I)15053407095790528255182
支払準備金を決算して資金を引き出す
取引金融資産(II) Enc Digital Technology Co.Ltd(603869) Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) 55971661
派生金融資産
受取手形
